iso4217:DKKxbrli:pure302738932023-01-012023-12-31302738932023-01-012023-12-311302738932022-01-012022-12-31302738932023-01-012023-12-311302738932023-01-012023-12-311302738932023-01-012023-12-312302738932023-01-012023-12-313302738932023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember302738932022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember302738932023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember302738932022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember302738932023-01-012023-12-31fsa:RestOfOtherReservesMember302738932022-01-012022-12-31fsa:RestOfOtherReservesMember302738932023-12-31302738932022-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31182024-03-252024-03-25Holte2024-03-25RødovreAdam RosenkildeRonni Jeppesen statsautoriseret revisormne5025737999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse30273893Health Group A/SKongevejen3772840HolteDanmarkDK2017Adam RosenkildeDirektørKirsten Elisabeth HerbstTim Kenneth HerbstIrene Eva Charlotte HerbstSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er sundhedsfremme på arbejdspladser.Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2023. Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2023 for Health Group A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejerne i Health Group A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Health Group A/S for regnskabsåret 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder- ligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Årsrapporten er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste består af nettoomsætning fratrukket vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbind- else med salget. Andre eksterne udgifter Andre eksterne udgifter omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkost- ninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv eventuelle feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter på gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskellen mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver er målt til anskaffelsesværdi med fradrag af foretagne afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over 10 år, svarende til den forventede økonomiske levetid, til en scrap- værdi på kr. 0. Udviklingsprojekt afskrives lineært over 3 år. Udviklingsomkostninger omfatter blandt andet lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart defineret og identificerbare, hvor den tekniske gennemførlighed, til- strækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre og anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkeligt sikker- hed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salg- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne af- holdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden overstiger ikke 3 år. Årets aktiverede udviklingsomkostninger, med fradrag af foretagne afskrivninger, henlægges på egen- kapitalen som "Reserve for udviklingsomkostninger". Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er målt til anskaffelsesværdi med fradrag af foretagne afskrivninger. Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 3 til 5 år til en scrapværdi på kr. 0. Driftsmidler og inventar 3 til 5 år til en scrapværdi på kr. 0. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Deposita er målt til kostpris. Tilgodehavender Debitorer og tilgodehavender er målt individuelt til amortiseret kostpris og nødvendige hensættelser til tab er foretaget. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af likvider i virksomhedens indeståender i pengeinstitutter og kasse, som indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Forudbetalinger fra kunder Forudbetalinger fra kunder omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11.400.518</td><td></td><td>9.460.707</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>626.788</td><td></td><td>574.344</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>188.467</td><td></td><td>171.448</td></tr><tr><td>Andre personaleomkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>549.449</td><td></td><td>504.337</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.765.222</td><td></td><td>10.710.836</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Antal personer beskæftiget i gennemsnit</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>20</td><td></td><td>17</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Udviklingsprojekt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>396.308</td><td></td><td>344.389</td></tr><tr><td>Indretning af lejede lokaler</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>78.931</td><td></td><td>25.066</td></tr><tr><td>Driftsmidler og inventar</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>115.541</td><td></td><td>310.809</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>590.780</td><td></td><td>680.264</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.136.660</td><td></td><td>982.887</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2.315</td><td></td><td>70.956</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.138.975</td><td></td><td>1.053.843</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Den samlede udskudte skat andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>119.280</td><td></td><td>116.965</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Indretning</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Udviklings-</td><td></td><td>af lejede</td><td></td><td>Driftsmidler</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>projekt</td><td></td><td>lokaler</td><td></td><td>og inventar</td><td></td><td>Deposita</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/1 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>2.334.531</td><td></td><td>137.363</td><td></td><td>2.700.612</td><td></td><td>118.411</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td>4.885</td><td></td><td>189.957</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>2.339.416</td><td></td><td>327.320</td><td></td><td>2.700.612</td><td></td><td>118.411</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/1 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>1.406.151</td><td></td><td>116.473</td><td></td><td>2.529.206</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td>396.308</td><td></td><td>78.931</td><td></td><td>115.541</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger vedrørende årets afgang</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>1.802.459</td><td></td><td>195.404</td><td></td><td>2.644.747</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>536.957</td><td></td><td>131.916</td><td></td><td>55.865</td><td></td><td>118.411</td></tr></tbody></table>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Selskabet har indgået huslejekontrakter og hæfter i den forbindelse for husleje i opsigelsesperioden. Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler. Leasingaftaler vedrørende biler returneres til leasingselskab ved aftalernes udløb. Leasingaftaler vedrørende udstyr overdrages til tredjemand ved aftalernes udløb. Overdragelsespris er kontraktlig forpligtet til at overtage fitnessudstyr til scrapværdi. Selskabet har afgivet virksomhedspant over for Sydbank med skadesløsbrev på kr. 700.000. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for bankengagementer / mellemværender med bank i Herbst Ejendomme ApS og hæfter solidarisk med Herbst Espergærde Holding ApS. Selskabet indgår i dansk sambeskatning med Herbst Espergærde Holding ApS som administrations- selskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambeskat- tede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtel- ser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, end dem der fremgår af årsrapporten.1923498416574679135546211120009759078068026450895834694318165310576210000412529574510775146747441138975105384339687763620901-222104188952445000002000000-309120-26862353695792838053695792838013191520890558661714061877811922961184111184111184111184118431491239087888538961670701337012510000467893856581069029467627285363568501649816053862117792261689701113018313500000500000543851156655005948338990684500000200000011033344906456811928011696511928011696568301116446041650441306211366609828873508212227637157443873836780574438738367801689701113018313