Årsrapport Peter Adamsen 2021-12-23 Revisionspåtegning Regnskabsklasse C, stor virksomhed Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2019-10-01 2020-09-30 2020-10-01 2021-09-30 30714032 ConFac A/S Frederiksdalvej 16 8940 Randers SV Randers SV Beierholm 32895468 Gammel Skivevej 73 B 8800 Viborg Danmark true true Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21 for ConFac A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers SV 2021-11-25 Erling Holm Peter Adamsen Formand Erling Holm Hans Verner Lind Frank Laursen Til kapitalejeren i ConFac A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for ConFac A/S for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.21 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Viborg 2021-11-25 Jørgen Jakobsen Statsaut. revisor mne26713 324804000 259430000 174928000 53223000 50457000 40928000 33135000 34630000 26919000 1081000 739000 559000 26209000 27332000 21410000 167887000 155764000 100511000 180000 330000 3510000 16877000 5472000 77032000 66154000 54105000 13.1 28.1 22.5 29.4 29 49.8 54.8 45.9 42.5 53.8 110 87 70 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i produktion af præfabrikerede betonelementer primært til danske erhvervs-, institutions, og etageboligbyggerier. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Omsætningsfald: Som forventet i sidste års årsrapport faldt markedsaktiviteten markant i den første periode af regnskabsåret. Dette resulterede i et omsætningsfald på hele 33% i første halvår, mens markedet som forventet rettede sig markant op i løbet af året, resulterende i en lille omsætningsvækst i andet halvår sammenlignet med året før. Omsætningen for hele regnskabsåret er følgelig faldet til DKK 301 mio., svarende til et fald på 15% i forhold til 2019/20. Forventet halveret resultat: Årsresultatet på DKK 21 mio. før skat er cirka en halvering i forhold til forrige rekordår, men dog en anelse bedre end budgetteret. I kraft af at andet halvår har været præget af kraftigt stigende materialepriser på armeringsstål, formmaterialer mv., der har udhulet indtjeningen markant, betragtes års-resultatet som acceptabelt på de givne forudsætninger. Branchens udvikling: Aktivitetsniveauet i betonelementbranchen har igennem hele regnskabsperioden oplevet dramatiske udsving i efterspørgslen, fra meget lav aktivitet med meget ledig produktion-skapacitet i begyndelsen af perioden, til ekstrem høj efterspørgsel resulterende i rekordlang ordrehorisont i den sidste halvdel af perioden. Den kraftigt faldende markedsaktivitet og deraf følgende skærpede konkurrencesituation, samt en uges nedlukning af produktionen i første halvdel af året, resulterede i et meget beskedent halvårsresultat, hvorfor det positive årsresultat stort set er skabt i andet halvår. Forventet udvikling Branchens udvikling: Betonelementbranchens ordrebeholdning, der efter et stort dyk i efteråret 2020, fik et kæmpe boost hen over sommeren 2021, forventes normaliseret i løbet af det kommende år, efterhånden som kapaciteten tilpasses efterspørgslen og markedsaktiviteten i det hele taget normaliseres. ConFac's udvikling: Efter et turbulent år med ekstremt store udsving i markedsvilkårene, er der i det kommende år primært fokus på at komme tilbage på det planlagte vækstspor og strømline produktmixet, så kapacitets- og ressourceudnyttelsen tilsvarende kan optimeres til et supereffektivt niveau til glæde for kunder, medarbejdere og bundlinje. Selskabet forventer at resultatet for det kommende regnskabsår bliver på niveau med resultatet for regnskabsåret 2019/20 svarende til et resultat i omegnen af DKK 45 mio. før skat. Eksternt miljø ConFac deltager aktivt i projektet "Bæredygtigt Beton Initiativet", hvor byggebranchens mest ambitiøse aktører arbejder ud fra en fælles målsætning om, at halvere CO 2 -udledningen fra betonbyggeri inden 2030. Produktionen af betonelementer sker i øvrigt under hensyntagen til den til enhver tid gældende miljølovgivning, med fokus på at minimere ressourceforbruget, spild, affald og udledninger. Forsknings- og udviklingsaktiviteter ConFac indgår løbende i forskningsrelaterede udviklingsprojekter, i tæt samarbejde med fø- rende institutioner og virksomheder. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der indgået aftale med CRH Denmark A/S om køb af samt- lige aktier i ConFac Holding A/S og dermed også køb af samtlige aktier i ConFac A/S. Handlen er betinget af konkurrencemyndighedernes godkendelse. Samfundsansvar Forretningsmodel ConFac’s forretningsmodel der er udtrykt i den balancerede forretningsmodel ’PentaCon’ de- finerer 5 nøgleparametre, som er guidelines for Confacs virke og handlinger. Billede Sociale forhold og medarbejderforhold: ConFac's koncept "People-Partnering" har siden stiftelsen været en gennemgående ledetråd i organiseringen, så ansættelsesforhold for enhver medarbejder uanset baggrund, udfoldes som et meningsfyldt og ligeværdigt partnerskab mellem medarbejder og virksomhed. Menneskerettigheder, antikorruption og bestikkelse: Med nøglepunktet "Mennesker som omdrejningspunkt", hvor den menneskelige relation til- stræbes som et partnerskab - og med nøglepunktet "Kunden i fokus", hvor virksomheden til- stræber at blive betragtet som en menneskelig og ansvarlig virksomhed, skal der naturligvis være respekt for menneskerettigheder, og der tages selvfølgelig afstand fra korruption og be- stikkelse i enhver henseende. Kønsmæssig sammensætning af ledelsen Måltal for det øverste ledelsesorgan I forbindelse med at selskabet efter regnskabslovgivningen er kategoriseret som "Store C", er der fastlagt mål for en større repræsentation af det underrepræsenterede køn i selskabets ledelse. Selskabets bestyrelse består af fire mænd. Bestyrelsen har sat som mål, at den inden 2024 får ét kvindeligt bestyrelsesmedlem. Det opstillede måltal er endnu ikke opfyldt. Politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn på øvrige ledelsesniveauer For at øge andelen af det underrepræsenterede køn på øvrige ledelsesniveauer, er det selskabets politik, så vidt muligt, at tilstræbe en ligelig fordeling ved besættelser af stillinger, idet dog kandidatens kvalifikationer altid vil være afgørende for ansættelsen.. 301048837 355271890 260002828 288986660 41046009 66285230 8027303 8190387 13741231 12827681 -587048 -264994 19864523 45532156 1238496 1216042 343325 465713 20759694 46282485 5092662 11325744 15667032 34956741 142362 188154 26076569 28554009 1602926 1920030 27821857 30662193 1 1 3617040 3610181 3617041 3610182 31438898 34272375 6479195 3784737 6479195 3784737 2949727 904574 50870890 39326434 49846673 45981974 1217757 1084229 868385 612278 105753432 87909489 28067512 51630181 140300139 143324407 171739037 177596782 746000 746000 84770882 69103850 0 27469000 85516882 97318850 7457000 4893000 7457000 4893000 2528662 13370550 2528662 13370550 31671 12416 22635512 5097427 25768772 28459180 13898744 7918743 13901794 20526616 76236493 62014382 78765155 75384932 171739037 177596782 55291861 56899507 7581226 7432245 2488129 1519088 3255048 2413553 114 113 1229306 1215292 9190 750 19932 0 249691 185997 37702 24716 36000 255000 2528662 13370550 2564000 -2573000 0 528194 0 27469000 15667032 7487741 497915 46794982 4304860 0 0 180000 -40002 -1375021 -180796 457913 45419961 4304064 -309761 -18240973 -2384830 -45792 -2477440 -497104 40002 1375021 180796 -315551 -19343392 -2701138 Aktiekapital 74600 746000 2528662 13370550 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for store virksomheder i regnskabsklasse C. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter fra entreprisekontrakter, hvor der leveres aktiver med høj grad af individuel tilpasning, indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). I produktionsomkostninger indregnes omkostninger, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder råvarer og hjælpematerialer, løn og gager samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, som anvendes i produktionsprocessen. I distributionsomkostninger indregnes omkostninger til distribution af varer solgt i året samt gennemførte salgskampagner m.v. Herunder indregnes løn og gager til salgspersonale, reklame- og udstillingsomkostninger m.v. samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, som anvendes i distributions- og salgsaktiviteten. I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder løn og gager til det administrative personale og ledelse samt omkostninger til kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer m.v. samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, der anvendes til administrative forhold. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder modtaget lønkompensation. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på de enkelte igangværende arbejder. Færdiggørelsesgraden for det enkelte igangværende arbejde beregnes normalt som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. For enkelte igangværende arbejder, hvor ressourceforbruget ikke kan anvendes som grundlag, er der i stedet benyttet forholdet mellem afsluttede delaktiviteter og de samlede delaktiviteter for det enkelte igangværende arbejde. Hvis salgsværdien for et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af, hvorvidt nettoværdien af salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger er positiv eller negativ. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de samlede indtægter på det enkelte igangværende arbejde, indregnes det samlede forventede tab som en hensat forpligtelse. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Virksomheden har undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, idet virksomheden indgår i pengestrømsopgørelsen for koncernen. Definitioner af nøgletal Afkastgrad: EBITA x 100 Gns. samlede aktiver EBITA: Resultat af primær drift med tillæg af af- og nedskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. Investeret kapital ekskl. goodwill: Summen af driftsmæssige immaterielle og materielle anlægsaktiver (ekskl. goodwill) samt nettoarbejdskapital. Egenkapitalandel: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse for 01.10.19 - 30.09.20 Saldo pr. 01.10.19 746.000 61.616.109 14.670.000 Betalt udbytte 0 0 -14.670.000 Forslag til resultatdisponering 0 7.487.741 27.469.000 Saldo pr. 30.09.20 746.000 69.103.850 27.469.000 Egenkapitalopgørelse for 01.10.20 - 30.09.21 Saldo pr. 01.10.20 746.000 69.103.850 27.469.000 Betalt udbytte 0 0 -27.469.000 Forslag til resultatdisponering 0 15.667.032 0 Saldo pr. 30.09.21 746.000 84.770.882 0 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2020/21 DKK 2019/20 DKK Lønkompensation - Covid19 Andre driftsindtægter 448.977 0 I alt 448.977 0 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Indretning af lejede lokaler Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.10.20 497.915 46.794.982 4.304.860 Tilgang i året 0 0 180.000 Afgang i året -40.002 -1.375.021 -180.796 Kostpris pr. 30.09.21 457.913 45.419.961 4.304.064 Af- og nedskrivninger pr. 01.10.20 -309.761 -18.240.973 -2.384.830 Afskrivninger i året -45.792 -2.477.440 -497.104 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 40.002 1.375.021 180.796 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.21 -315.551 -19.343.392 -2.701.138 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.21 142.362 26.076.569 1.602.926 8. Andre værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.10.20 1 Kostpris pr. 30.09.21 1 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.21 1 30.09.21 30.09.20 DKK DKK 10. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 109.328.224 18.610.120 Acontofaktureringer -129.014.010 -22.802.973 Igangværende arbejder for fremmed regning i alt -19.685.786 -4.192.853 Igangværende arbejder for fremmed regning 2.949.727 904.574 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning, kortfristet gældsforpligtelse -22.635.512 -5.097.427 I alt -19.685.785 -4.192.853 11. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger 786.093 500.403 Førstegangsydelser, leasingkontrakter 82.292 111.875 I alt 868.385 612.278 Likvide beholdninger omfatter garantkapital på t.DKK 30, som er indbetalt til selskabets pengeinstitut. Beløbet er ikke til selskabets rådighed, men frigives først ved aftaleophør med pengeinstituttet. Likvide beholdninger omfatter også indestående på sikringskonti i selskabets pengeinstitut for i alt t.DKK 324. Sikringskontiene er frigivet til selskabet den 02.11.21. 30.09.21 30.09.20 DKK DKK 14. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.10.20 4.893.000 7.466.000 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen 2.564.000 -2.573.000 Udskudt skat pr. 30.09.21 7.457.000 4.893.000 Leasingforpligtelser Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 8 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 18, i alt t.DKK 145. Leasingkontrakter indgået med tilknyttede virksomheder er ikke indeholdt heri, men er særskilt oplyst nedenfor. Selskabet har indgået huslejekontrakt med søsterselskabet Frederiksdal ApS. Den årlige leje er aftalt til 6,5% af anlægsudgiften for udlejer med tillæg af en variabel leje og enhver driftsudgift, som lejer skulle have betalt, såfremt lejer selv havde ejet lejemålet. Den fremadrettede årlige leje udgør på nuværende tidspunkt t.DKK 7.297 før variabel leje og driftsudgifter. Lejemålet er uopsigeligt indtil den 1. april 2038. Kautionsforpligtelser Selskabet har stillet krydskaution for egen og tilknyttede virksomheders gæld til kreditinstitutter. Kautionen er ulimiteret. Tilknyttede virksomheders gæld til omfattede kreditinstitut udgør på balancedagen t.DKK 0 og egen gæld udgør t.DKK 0. Garantiforpligtelser Selskabet har afgivet arbejdsgarantier for t.DKK 38.146. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.DKK 18.469 på balancedagen, hvoraf t.DKK 16.427 er indregnet i balancen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv.. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 10.000, der giver pant i produktionsanlæg og maskiner samt driftsmateriel og inventar med en regnskabsmæssig værdi på t.DKK 27.822. Ejerpantebrevene er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitut. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitut har selskabet afgivet virksomhedspant på i alt t.DKK 30.000. Virksomhedspantet omfatter pr. 30.09.21 følgende aktiver til regnskabsmæssig værdi: - Produktionsanlælg og maskiner, t.DKK 26.077 - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, t.DKK 1.603 - Varebeholdninger, t.DKK 6.479 - Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse, t.DKK 50.870 Bestemmende indflydelse Grundlag for indflydelse ConFac Holding A/S, Randers Bestemmende indflydelse Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. Selskabet indgår i koncernregnskabet for modervirksomheden ConFac Holding A/S, Randers. 30714032 2020-10-01 2021-09-30 30714032 2019-10-01 2020-09-30 30714032 2020-10-01 2021-09-30 d:TwoYearsAgoMember 30714032 2021-09-30 d:TwoYearsAgoMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 d:ThreeYearsAgoMember 30714032 2021-09-30 d:ThreeYearsAgoMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 d:FourYearsAgoMember 30714032 2021-09-30 d:FourYearsAgoMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30714032 2019-10-01 2020-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 30714032 2019-10-01 2020-09-30 e:RetainedEarningsMember 30714032 2020-09-30 30714032 2021-09-30 30714032 2020-10-01 2021-09-30 1 30714032 2020-10-01 2021-09-30 2 30714032 2020-10-01 2021-09-30 3 30714032 2020-10-01 2021-09-30 4 30714032 2020-10-01 2021-09-30 1 30714032 2020-10-01 e:PlantAndMachineryMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 e:PlantAndMachineryMember 30714032 2021-09-30 e:PlantAndMachineryMember 30714032 2020-10-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30714032 2021-09-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30714032 2020-10-01 e:LeaseholdImprovementsMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 e:LeaseholdImprovementsMember 30714032 2021-09-30 e:LeaseholdImprovementsMember 30714032 2021-09-30 1 30714032 2021-09-30 e:LongtermTaxPayablesMember 30714032 2020-09-30 e:LongtermTaxPayablesMember 30714032 2020-10-01 2021-09-30 1 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure