Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabDirch Passers Allé, 762000, Frederiksberg2015-10-012016-09-302017-01-0530561902E.M.B. Delibasic Holding ApSGothersgade13-151123København K2008-01-0333111173Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Leif G. Rasmussenstatsautoriseret revisorDirch Passers Allé762000FrederiksbergDanmark39163636copenhagen@redmark.dk2017-01-17Ellis Margrethe DelibasicRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenKøbenhavn2017-01-05København K2017-01-05-14250-14150-14250-14150-96986-189982-96987-18998276646952-21913-21102-21913-21102-21913-21102101002951295129512500012500017004001700400-2220834-2198921-395434-373521125001250035640433530626531260103954353738163954353738161295684964428155107664695218254001825400547620012777801825400-1825400-1825400-96986-189982969861899825476200-1277780-1825400Driftsselskabet Heijef ApSApSKøbenhavn70-1224851-1385511250001250001250001250001700400170040017004001700400-2198921-2177819-21913-21102-2220834-2198921Ellis Margrethe DelibasicDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for E.M.B. Delibasic Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for E.M.B. Delibasic Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi oplyse, at selskabets egenkapital er tabt. Der henvises til beskrivelsen i note 1, hvoraf det fremgår, at datterselskabets kapitalberedskab er tilstrækkeligt til at gennemføre de planlagte aktiviteter for 2016/2017, og ledelsen har dermed aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje. Vi har ikke fundet grundlag for at anlægge en anden vurdering heraf. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at investere i aktier og anparter i andre virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -14.250 kr. mod -14.150 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -21.913 kr. mod -21.102 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabets egenkapital er omfattet af bestemmelserne om kapitaltab i selskabsloven. Selskabets ledelse forventer at egenkapitalen vil blive reetableret i det kommende år. Datterselskabets indtjening har ikke været tilfredsstillende i de sidste par år. Som konsekvens heraf har ledelsen efter regnskabsårets udløb gennemført de nødvendige omkostningstilpasninger, der sikrer, at datterselskabet fremadrettet vil kunne genere en positiv indtjening. På baggrund af ovenstående anser ledelsen herefter selskabets kapitalberedskab for tilstrækkeligt til gennemførsel af de planlagte aktiviteter for 2016/2017. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for E.M.B. Delibasic Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets egenkapital er omfattet af bestemmelserne om kapitaltab i selskabsloven. Selskabets ledelse forventer at egenkapitalen vil blive reetableret i det kommende år. Datterselskabets indtjening har ikke været tilfredsstillende i de sidste par år. Som konsekvens heraf har ledelsen efter regnskabsårets udløb gennemført de nødvendige omkostningstilpasninger, der sikrer, at datterselskabet fremadrettet vil kunne genere en positiv indtjening. På baggrund af ovenstående anser ledelsen herefter selskabets kapitalberedskab for tilstrækkeligt til gennemførsel af de planlagte aktiviteter for 2016/2017. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for tilknyttede virksomheders mellemværende med pengeinstitut er der afgivet selvskyldnerkaution med pant i anparter i dattervirksomhed, hvis bogførte værdi udgør 0 kr. pr. 30. september 2016. 8. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 305619022015-10-012016-09-30305619022014-10-012015-09-30305619022015-09-30305619022016-09-30305619022015-10-012016-09-301305619022015-10-012016-09-301305619022015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember305619022014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember305619022015-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022014-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022015-10-012016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022014-10-012015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305619022015-10-01e:ContributedCapitalMember305619022016-09-30e:ContributedCapitalMember305619022015-10-01e:SharePremiumMember305619022016-09-30e:SharePremiumMember305619022015-10-01e:RetainedEarningsMember305619022015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember305619022016-09-30e:RetainedEarningsMember305619022015-10-012016-09-30e:SubsidiaryMember1305619022016-09-30e:SubsidiaryMember1305619022014-10-01e:ContributedCapitalMember305619022015-09-30e:ContributedCapitalMember305619022014-10-01e:SharePremiumMember305619022015-09-30e:SharePremiumMember305619022014-10-01e:RetainedEarningsMember305619022014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember305619022015-09-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure