214662392017-01-012017-12-31214662392017-01-012017-12-311214662392017-01-012017-12-31RevPers2214662392017-01-012017-12-31RevPers2214662392017-01-012017-12-31214662392017-01-012017-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember214662392017-01-012017-12-31fsa:RetainedEarningsMember214662392017-01-012017-12-31214662392016-01-012016-12-31214662392016-01-012016-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember214662392016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember214662392016-01-012016-12-31214662392017-12-31214662392016-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i FK Holding ApS Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Oplysninger vedrørende overtrædelse af momslovgivningens regler om at opgøre og angive moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Overtrædelse af bogføringslovens regler Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Oplysninger vedrørende andre forhold Selskabets årsrapport er ikke indsendt til Erhvervsstyrelsen inden den i årsregskabsloven fastsatte frist, hvorved ledelsen kan ifald ansvar. Grundlag for manglende konklusion Datterdattervirksomheds bogføring og øvrige grundlag for dattervirksomheds årsregnskab er mangelfuldt og indeholder adskillige fejl. På tidspunktet for afgivelse af vores erklæring på årsregnskabet har det endnu ikke været muligt for ledelsen at rette op på manglerne og rette fejlene. Vi har ikke på anden vis haft mulighed for at bekræfte eller afkræfte værdien af kapitalandele i dattervirksomheden Sdago Holding ApS. Manglende konklusion Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for FK Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en revisionskonklusion. Oplysninger vedrørende andre forhold Selskabets årsrapport er ikke indsendt til Erhvervsstyrelsen inden den i årsregskabsloven fastsatte frist, hvorved ledelsen kan ifald ansvar. , Overtrædelse af bogføringslovens regler Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. , Oplysninger vedrørende overtrædelse af momslovgivningens regler om at opgøre og angive moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. falsetruefalsetrue2018-07-06HørsholmVores ansvar er at udføre en revision af årsregnskabet i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der gælder i Danmark, og at afgive en revisionspåtegning. På grund af det forhold der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for manglende konklusion", har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for vores konklusion om årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer og de yderligere krav, der gælder i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelse i henhold til disse regler og krav. , Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores ansvar er at udføre en revision af årsregnskabet i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der gælder i Danmark, og at afgive en revisionspåtegning. På grund af det forhold der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for manglende konklusion", har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for vores konklusion om årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer og de yderligere krav, der gælder i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelse i henhold til disse regler og krav. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Grundlag for manglende konklusionManglende konklusion39463113mne31406Michel HansenFlemming Klausen Direktion Flemming Klausen Adm. direktør Kreston CMAdministrerende direktørRevisionspåtegningtrue80312215173600056247260015Regnskabsklasse B125000125000340134500583Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Regnskabsklasse Årsrapporten for FK Holding ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration og lokaler. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 8. Usikkerhed ved indregning og måling Datterdattervirksomheds bogføring og øvrige grundlag for dattervirksomheds årsregnskab er mangelfuldt og indeholder adskillige fejl. På tidspunktet for afgivelse af vores erklæring på årsregnskabet har det endnu ikke været muligt for ledelsen at rette op på manglerne og rette fejlene. Vi har derfor ikke på anden vis haft mulighed for at bekræfte eller afkræfte værdien af kapitalandele i dattervirksomheden Sdago Holding ApS. 9. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. 5. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 1. Personaleomkostninger Selskabet har ikke haft ansatte i regnskabsperioden. Gennemsnitligt antal beskæftigede 0 0 7. Overført resultat Saldo primo -810.627 -616.066 Årets tilgang 116.254 -194.561 Saldo ultimo -694.373 -810.627 , 6. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Saldo primo 746.387 700.543 Årets tilgang -553.789 45.844 Saldo ultimo 192.598 746.387 4. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Sdago Holding ApS Hørsholm 100,00 -71.407 -293.466 Surfray International ApS Hørsholm 100,00 534.395 139.677 462.988 -153.789 , 3. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo 270.390 270.388 Tilgang i årets løb 0 2 Kostpris ultimo 270.390 270.390 Op-/nedskrivninger primo 746.387 700.543 Årets op-/nedskrivninger -153.789 45.844 Udbytte -400.000 0 Op-/nedskrivninger ultimo 192.598 746.387 Regnskabsmæssig værdi ultimo 462.988 1.016.777 10. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 -49.525 Regulering skat tidligere år 0 7.721 0 -41.804 -37677560760-239185-145742-15378935846099988031221517360117989714566004629881016777462988101677746298810167771200015753-437535194561553789-45844-116254-148717-437535-190521-239185-1457421925987463874456190623-694373-810627false11798971456600994775102002103553283887240568271350017312241727302316520-41804Hørsholm, 2970Usserød Kongevej 1572018-07-061998-11-022018-07-062146623939463113ÅrsrapportFlemming KlausenFK Holding ApSKreston CM, Statsautoriseret Revisionsinteressentskab2016-01-012016-12-31Hørsholm, 2232017-12-312017-01-01Usikkerhed ved indregning eller måling Som følge af mangelfuldt regnskabsgrundlag for datterdattervirkomshed Express ODS ApS er der således usikkerhed om værdien af kapitalandele i datterirksomheden Sdago Holding ApS. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017 udviser et resultat på kr. -437.535, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en balancesum på kr. 803.122, og en egenkapital på kr. -376.775. Ledelsen anser årets resultat for utilfredstillende. Selskabet har grundet indeværende års underskud tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Ledelsen forventer overskud i driftsselskaberne og derved også i holdingselskabet i de kommende år, og fremadrettet at selskabskapitalen vil blive reetableret som følge af den fremtidige indtjening. Det er ligeledes ledelsens hensigt, at selskabet vil blive tilført den nødvendige likviditet, så selskabet kan indfri sine forpligtelser som led i den daglige drift. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at fungere som holding selskab med investering i selskaber inden for informationsteknologi samt anden formuepleje. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at fungere som holding selskab med investering i selskaber inden for informationsteknologi samt anden formuepleje. Usikkerhed ved indregning eller måling Som følge af mangelfuldt regnskabsgrundlag for datterdattervirkomshed Express ODS ApS er der således usikkerhed om værdien af kapitalandele i datterirksomheden Sdago Holding ApS. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017 udviser et resultat på kr. -437.535, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en balancesum på kr. 803.122, og en egenkapital på kr. -376.775. Ledelsen anser årets resultat for utilfredstillende. Selskabet har grundet indeværende års underskud tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Ledelsen forventer overskud i driftsselskaberne og derved også i holdingselskabet i de kommende år, og fremadrettet at selskabskapitalen vil blive reetableret som følge af den fremtidige indtjening. Det er ligeledes ledelsens hensigt, at selskabet vil blive tilført den nødvendige likviditet, så selskabet kan indfri sine forpligtelser som led i den daglige drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017. 2018-07-06 Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017 for FK Holding ApS. HørsholmÅrsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017 for FK Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017 - 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 6. juli 2018 Direktion Flemming Klausen Adm. direktør