Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2024-01-01 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 40126155 Salire ApS Mileparken 10A 2740 Skovlunde 2018-12-27 Ballerup Sydbank EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2025-05-23 Petter Ivar Haagaas Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Skovlunde 2025-05-23 Petter Ivar Haagaas adm. direktør Petter Ivar Haagaas formand Dag Eliasson Melhus bestyrelsesmedlem Aarhus 2025-05-23 Christian Jøker statsaut. revisor mne31471 3277675 5657370 3811327 5709688 559612 822811 575596 0 -1668860 -875129 22559 5370 559900 600309 -2206201 -1470068 -483698 -351884 -1722503 -1118184 -1722503 -1118184 1355445 1441858 127539 32408 1482984 1474266 1022008 1022008 1022008 1022008 2504992 2496274 69536 147749 69536 147749 316674 262520 742903 304215 15600 14300 482398 233369 0 105875 57402 56049 1614977 976328 1228333 1575483 2912846 2699560 5417838 5195834 50000 50000 -4663964 -2941461 -4613964 -2891461 119761 120145 8238802 6550754 929985 906056 743254 510340 10031802 8087295 10031802 8087295 5417838 5195834 50000 -2941461 -1722503 50000 -4663964 3603701 5323820 130732 287145 73595 95776 3299 2947 3811327 5709688 11 14 11706 0 10853 5370 546499 464727 13401 135582 -482398 -233369 -1300 -14300 0 -104215 5346276 102300 425393 142937 5771669 245237 3904418 69892 511806 47806 4416224 117698 1355445 127539 1022008 1022008 1022008 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Salire ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Salire ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Salire ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at drive forlystelses-aktiviteter, herunder trampolinparker og andre aktiviteter forbundet hermed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2024 udviser et underskud på 1.723 t.kr. mod et underskud på 1.118 t.kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en negativ egenkapital på 4.614 t.kr. Som følge af dette og tidligere års underskud er selskabskapitalen tabt. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen kan retableres gennem fremtidig positiv indtjening, eventuelt kombineret med supplerende kapitalindskud fra kapitalejeren. Selskabet har fra den norske modervirksomhed modtaget tilbagetrædelses- og støtteerklæring, som sikrer selskabet den nødvendige likviditet til gennemførelse af selskabets aktiviteter og drift i regnskabsåret 2025. Der henvises desuden til note 2. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Salire ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har valgt IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Indtægter fra salg af entreindtægter samt mad og drikkevarer m.v., indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Immaterielle og materielle anlægsaktiver afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer og forventninger til de økonomiske brugstider. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Driftsmateriel og inventar 2-5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved afhændelse af anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Deposita Deposita måles til amortiseret kostpris og omfatter huslejedeposita m.v. Deposita måles til amortiseret kostpris og omfatter huslejedeposita m.v. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Som følge af dette og tidligere års underskud er selskabskapitalen tabt. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen kan retableres gennem fremtidig positiv indtjening, eventuelt kombineret med supplerende kapitalindskud fra kapitalejeren. Selskabet har fra den norske modervirksomhed modtaget tilbagetrædelses- og støtteerklæring, som sikrer selskabet den nødvendige likviditet til gennemførelse af selskabets aktiviteter og drift i regnskabsåret 2025. Eventualforpligtelser Forpligtelse vedrørende huslejekontrakt med en resterende kontraktperiode på 2 år udgør i alt 7.553 t.kr. pr. 31. december 2024. Forpligtelse vedrørende operationelle leasingkontrakter med en restløbetid på 3 år udgør i alt 558 t.kr. pr. 31. december 2024. Selskabet har i regnskabsåret 2024 modtaget afgørelse vedrørende tidligere modtaget kompensation for faste omkostninger som følge af Covid-19. I afgørelsen har Erhvervsstyrelsen stillet krav om tilbagebetaling af modtaget kompensation med 2.955 t.kr. Selskabet har påklaget afgørelsen og indsendt yderligere dokumentation til Erhvervsstyrelsen. Pr. 31. december 2024 er klagen endnu ikke færdigbehandlet, og der er derfor betydelig usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af en eventuel tilbagebetaling. Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Parc Denmark ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat. De sambeskattede virksomheders nettoforpligtelse overfor Skattestyrelsen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2024. 40126155 2024-01-01 2024-12-31 40126155 2023-01-01 2023-12-31 40126155 2023-12-31 40126155 2024-12-31 40126155 2024-01-01 2024-12-31 1 40126155 2024-01-01 2024-12-31 2 40126155 2024-01-01 2024-12-31 1 40126155 2024-01-01 2024-12-31 1 40126155 2024-12-31 e:ReceivablesFromOwnersAndManagementMember 40126155 2024-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40126155 2024-01-01 2024-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40126155 2024-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40126155 2024-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 40126155 2024-01-01 2024-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40126155 2024-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40126155 2024-01-01 e:ContributedCapitalMember 40126155 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 40126155 2024-01-01 e:RetainedEarningsMember 40126155 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 40126155 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 40126155 2024-01-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 40126155 2024-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember iso4217:DKK xbrli:pure