Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabHavnegade 336700 Esbjerg2015-01-012015-12-312016-05-1950202011Esbjerg Dentallaboratorium ApSDanmarksgade 316700Esbjerg1984-12-17Esbjerg7512368875181863Havnegade 336700Esbjerg2016-06-16Thomas ThomsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningEsbjerg, den 2016-05-19Thomas ThomsendirektørEsbjerg, den 2016-05-19Kim A. Junkstatsaut. revisor8200684880140449358245533301084501979818281324248277-730753-252428-145000-53000-585753-199428-585753-1994288753287532795794113274834763243429422092326907414518811923648118012118012118012118012156989320416606568677469556568677469551627525162289513764313172250700036200047346848436656265194238607622666541433011027583186244311636747561375158027125000125000-1211104-625351-1086104-500351608992010720318520571619518520521851665856153616223127841491701390631532601135331326778325397114218141348186512604654731735842241565837847561375158027125000-625351-585753125000-12111047184339771586180289682947921344925606482006848801404153631166187370257224236616281324248277-145000-53000-145000-530008753257212646313109008010218150087532574307963131090080145885161970166317273587698666248151494728528367867987887532795794347632220923A -125125000125000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Esbjerg Dentallaboratorium ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Esbjerg Dentallaboratorium ApSVi har revideret årsregnskabet for Esbjerg Dentallaboratorium ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Vi henviser til omtalen i note 2. Vi er enige i den beskrevne usikkerhed og ledelsens valg af regnskabspraksis. Selskabet har ikke overholdt skattelovgivningen, idet selskabet ikke rettidigt har indberettet lønsumsafgift, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets aktivitet består i drift af dentallaboratorium.Virksomhedens resultatopgørelse for 2015 udviser et underskud på -585.753 kr. mod -199.428 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2015 udviser en negativ egenkapital på -1.086.104 kr. Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredsstillende.Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet yderligere begivenheder, der kan have en væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.Der forventes et tilfredsstillende resultat for det kommende regnskabsår. Selskabet er omfattet af kapitaltabsbestemmelserne i selskabsskatteloven og forventer retablering via positiv indtjening i de kommende år.Selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab, idet mere end halvdelen af kapitalen er tabt. Selskabskapitalen forventes retableret via fremtidig drift.Årsrapporten for Esbjerg Dentallaboratorium ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, med de beløb der vedrører virksomheden.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste.Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer.Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til selskabets personale.Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster på gæld og transaktioner i fremmed valuta.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Igangværende arbejder måles til kostpris med tillæg af andel af indirekte produktionsomkostninger samt forventet avance.Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvider omfatter likvide beholdninger.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Selskabets egenkapital er ved regnskabsårets udgang negativ med ca. 1,1 mio DKK, og selskabet er dermed omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Ledelsen har udarbejdet budget for 2016 der udviser positiv indtjening. Hertil kommer, at der er iværksat væsentlige tiltag med besparelser og tilpasninger. Selskabets ledelse forventer tilsagn fra virksomhedens pengeinstitut om fortsat finansiering og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning om fortsat drift.Af den langfristede gæld forfalder 0 kr. efter mere end 5 år.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, kr. 2.296.507 er der givet virksomhedspant på kr. 2.000.000 ( fordringspant ), hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør kr. 1.636.548, og løsøreejerpantebrev kr. 500.000 i goodwill samt produktionsanlæg og maskiner, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør kr. 916.627. Herudover er der løsøreejerpantebrev på kr. 278.725 i personbil, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør kr. 294.333. Selskabet har stillet garanti på kr. 64.000 overfor Post Danmark.Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Behrens-Thomsen Holdingselskab ApS. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med moderselskabet for selskabsskat m.v. indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 31. december 2015. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst m.v. vil kunne medføre, at hæftelsen udgør et større beløb.Leasingforpligtelser (operationel leasing) forfalder inden for 5 år med i alt kr. 113.000. Selskabet har indgået lejekontrakter med månedlig husleje på kr. 4 tkr. uopsigeligt til 1/11 2015 og derefter med opsigelsesvarsel på 6 mdr.502020112015-01-012015-12-31502020112014-01-012014-12-31502020112014-12-31502020112015-12-31502020112015-12-311502020112015-01-012015-12-311502020112015-01-012015-12-311502020112015-01-012015-12-31d:RetainedEarningsMember502020112014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember502020112015-01-01d:OtherInvestmentAssetsMember502020112015-01-012015-12-31d:OtherInvestmentAssetsMember502020112015-12-31d:OtherInvestmentAssetsMember502020112015-01-01d:PlantAndMachineryMember502020112015-01-012015-12-31d:PlantAndMachineryMember502020112015-12-31d:PlantAndMachineryMember502020112015-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112015-01-012015-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112015-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112015-01-01d:LeaseholdImprovementsMember502020112015-01-012015-12-31d:LeaseholdImprovementsMember502020112015-12-31d:LeaseholdImprovementsMember502020112015-01-01d:ContributedCapitalMember502020112015-12-31d:ContributedCapitalMember502020112015-01-01d:RetainedEarningsMember502020112015-01-012015-12-31d:RetainedEarningsMember502020112015-12-31d:RetainedEarningsMember502020112014-12-311xbrli:sharesiso4217:DKK