KPMG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHavnegade 336700 Esbjerg30700228ÅrsrapportRegnskabsklasse BRevisionspåtegning2013-10-012013-12-312014-05-30Thomas Thomsen2014-05-30Esbjerg Dentallaboratorium ApSDanmarksgade 316700Esbjerg75 12 36 88502020111984-12-17EsbjergThomas ThomsendirektørKPMG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHavnegade336700EsbjergEsbjerg2014-05-20Esbjerg2014-05-20KPMGKim A. Junkstatsaut. revisor23191438370000-2553260-8707000-134220-493000-368337-83000011512000-54252-185000-421438-1013000103000278000-318438-735000-318438-7350008753288000144643215120003035733280002946442390002132181216700010751211800010751211800022396932285000864008864000864008864000139277016770007371320700030900020600055803200001313961280001962682223800076450660002903140316800051428335453000125000125000-425923-107000-3009231800057782720005778272000191755121370001001323600017601511706000153635159000268030300013988259670000300053000520005385974536300054437565435000514283354530002315363781000020134875400036549143000-103000-278000-103000-2770000-100039300039300087532564615169531081163603204106748787532567819269531087912341339013668725729839785924865114964231760391737584479875321446432303573294644125000-107485-318438Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober - 31. december 2013 for Esbjerg Dentallaboratorium ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober - 31. december 2013. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Esbjerg Dentallaboratorium ApSPåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Esbjerg Dentallaboratorium ApS for regnskabsåret 1. oktober - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab, idet mere end 50 % af kapitalen er tabt. Vi henviser til note 1. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets aktivitet består i drift af dentallaboratorium.Årets resultat efter skat udgør et underskud på 318 tkr. mod et underskud på 735 tkr. i 2012/13. Årets resultat anses ikke for tilfredsstillende. Der er i regnskabsåret afholdt væsentlige udgifter til udvikling af produkter, processer og markeder. Der forventes derfor et tilfredsstillende resultat for det kommende regnskabsår.Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet yderligere begivenheder, der kan have en væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Esbjerg Dentallaboratorium ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, med de beløb der vedrører virksomheden.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Virksomheden har valgt at sammendrage posterne nettoomsætning, varekøb og andre eksterne omkostninger, hvorefter bruttofortjenesten fremkommer. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer.Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til selskabets personale.Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster på gæld og transaktioner i fremmed valuta.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.Tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg og maskiner 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.Deposita måles til kostpris.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Igangværende arbejder måles til kostpris med tillæg af andel af indirekte produktionsomkostninger samt forventet avance.Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Oplysning om Andre finansielle indtægter Renter til tilknyttede virksomheder udgør 1 tkr. mod 1 tkr. i 2012/13.Oplysning om Andre finansielle omkostninger Renter til tilknyttede virksomheder udgør 3 tkr. mod 6 tkr. i 2012/13.Oplysning om Langfristede gældsforpligtelser Af den langfristede gæld forfalder 0 kr. efter mere end 5 år.Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet har stillet garanti på 64 tkr. overfor Post Danmark. Leasingforpligtelser (operationel leasing) forfalder inden for 5 år med i alt 217 tkr. Selskabet har indgået lejekontrakt med månedlig husleje på 4 tkr.uopsigeligt til 1/4 2014 og derefter med opsigelsesvarsel på 6 mdr. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Behrens-Thomsen Holdingselskab ApS. Selskabet hæftet ubegrænset og solidarisk med moderselskabet for selskabsskat m.v. indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 31. december 2013. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst m.v. vil kunne medføre, at hæftelsen udgør et større beløb. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, 1.918 tkr., er der givet virksomhedspant på 1.000 tkr. i fordringspant, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 1.406 tkr., og ejerpantebrev 500 tkr. i goodwill samt tekniske anlæg og driftsmateriel hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 1.567 tkr. Herudover er der løsøreejerpantebrev på 290 tkr. i personbil, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 183 tkr. 502020112013-10-012013-12-31502020112012-10-012013-09-30502020112013-09-30502020112013-12-31502020112013-10-012013-12-311502020112013-10-012013-12-311502020112013-10-01d:GoodwillMember502020112013-10-012013-12-31d:RetainedEarningsMember502020112012-10-012013-09-30d:RetainedEarningsMember502020112013-10-01d:OtherInvestmentAssetsMember502020112013-10-012013-12-31d:OtherInvestmentAssetsMember502020112013-12-31d:OtherInvestmentAssetsMember502020112013-10-01d:PlantAndMachineryMember502020112013-10-012013-12-31d:PlantAndMachineryMember502020112013-12-31d:PlantAndMachineryMember502020112013-10-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112013-10-012013-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112013-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember502020112013-10-01d:LeaseholdImprovementsMember502020112013-10-012013-12-31d:LeaseholdImprovementsMember502020112013-12-31d:LeaseholdImprovementsMember502020112013-10-01d:ContributedCapitalMember502020112013-10-01d:RetainedEarningsMember502020112013-10-012013-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK