iQniter ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg Øst33755449Årsrapport2023-04-18Jørgen Anders NielseniQniter ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg ØstErklæring om udvidet gennemgang33755449Aalborg2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabØstre Havnepromenade269000AalborgAalborg2023-04-18Lars Peter BuschJørgen Anders NielsenSøren Kargaard MadsenFormandLars Peter BuschPeter Frislund IpsenJørgen Anders NielsenJens Christian WintherKonklusionGrundlag for konklusionAalborg2023-04-18Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33963556Peter NørrevangErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne1170696931781010021404882467450890193502466-2061364-215981668758126313831374351-2192802-2152904-505837-266456-1686965-1886448-1686965-188644836470198604500137990436470192240354364701922403542517981695292517981695293009233494482640111175278094165875281374350105450356386168139532955336325251807191597170174747628446750-2788602-168313023679222406318824287086671882428708667032973841175375173176761381631721643900714165000032103332699795509276134084625329553363252515971701747476-16831302100216786920-167869201678692-168696518071902844675-278860255206207724010374243233973359793244021404882467450377231541345417119713831374351-505837-303579037123-505837-266456129067513799041379904-13799042296858049674370430225089019301320418036470190348285Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for iQniter ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i iQniter ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for iQniter ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note 8, Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling, hvor der er redegjort for den usikkerhed, der er tilknyttet til målingen af selskabets udviklingsaktiviteter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive handel med applikationer og udvikling af software til brug for fysisk træning til fitness- og fysioterapibranchen og dermed beslægtet virksomhed, samt til at understøtte fysisk aktivitet i virksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2021/22 viser et underskud efter skat på 1.687 tkr., hvilket er utilfredsstillende. Egenkapitalen udgør ved regnskabsårets udgang 237 tkr. Regnskabet bærer igen i år præg af, at fitnessbranchen har været økonomisk hårdt ramt dels coronarelaterede restriktioner med lock down og begrænset åbning af fitnesscentre i starten af regnskabsåret, samt dels af Ruslands invasion af Ukraine og den afledte energikrise med kraftigt øgede energipriser i anden del af Selskabets regnskabsår. Økonomien i fitnesscentrene har således ikke været til at købe og implementere nye løsninger, hvilket har gjort det svært for Selskabet, at sælge nye løsninger til branchen. Til gengæld er bæltesalget øget med 28% ift. forrige regnskab og denne udvikling er fortsat i det nye regnskabsår og vi oplever en øget efterspørgsel efter vores løsninger i det nye regnskabsår. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Baseret på de nye produkter og tiltag, der er iværksat, har Selskabet har store forventninger til markedspotentialet for guidet træning til både fitness- og fysioterapibranchen, samt til virksomheder. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2021 159.717 0 1.747.476 -1.683.130 224.063 Kapitalforhøjelse 21.002 1.678.692 1.699.694 Overførsel til/fra andre poster -1.678.692 1.678.692 Forslag til resultatdisponering -1.686.965 -1.686.965 Overført til reserve for udviklingsomkostninger 1.097.199 -1.097.199 Egenkapital 30. september 2022 180.719 0 2.844.675 -2.788.602 236.792 Bruttoresultat 1 Andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, omfatter modtaget kompensation fra de støtteordninger vedrørende tab indtjening, samt fasteomkostninger, der blev etableret som følge af udbruddet og spredningen af COVID-19, med 191 t.kr. 2021/22 2020/21 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2020/21: 5) Løn og gager 2.062.077 2.401.037 Andre omkostninger til social sikring 42.432 33.973 Andre personaleomkostninger 35.979 32.440 2.140.488 2.467.450 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 3.772 3.154 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 134.541 71.197 138.313 74.351 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -505.837 -303.579 Regulering af udskudt skat 0 37.123 -505.837 -266.456 Immaterielle anlægsaktiver 5 Færdiggjorte udviklings-projekter Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. oktober 2021 1.290.675 1.379.904 Overførsler til/fra andre poster 1.379.904 -1.379.904 Tilgang 2.296.858 0 Kostpris 30. september 2022 4.967.437 0 Afskrivninger 1. oktober 2021 430.225 0 Årets afskrivninger 890.193 0 Afskrivninger 30. september 2022 1.320.418 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 3.647.019 0 Udviklingsprojektet omfatter udvikling af produktet iQniter, som er en trænings APP der innovativ træningsoplevelse ud fra data med brugerens hjertrytme. Produktet er lanceret i november 2021. Der er i regnskabsåret 2021/22 nyudviklet på platformen samt udviklet nye features til mobil app'en. Ledelsen har store forventninger til produktet og har ikke indikation på nedskrivningsbehov i forhold til den regnskabsmæssige værdi. Langfristede gældsforpligtelser 6 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Anden gæld 1.882.428 0 348.285 1.038.405 329.738 535.600 535.600.01 1.882.428 0 348.285 1.038.405 329.738 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Der er givet virksomhedspant på kr. 1.875.000 over for långiver med sikkerhed i selskabets samlede aktiver. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8 Som følge af selskabets aktivitet som værende en udviklingsvirksomhed, består der en naturlig usikkerhed forbundet med indregning af selskabets udviklingsaktiv. Selskabets aktiverede udviklingsomkostninger udgør 3.647 t.kr. Årsrapporten for iQniter ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 337554492022-09-30337554492021-09-30337554492021-10-012022-09-30337554492020-10-012021-09-30337554492021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember337554492020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember337554492021-10-012022-09-30g:ContributedCapitalMember337554492021-10-01g:ContributedCapitalMember337554492022-09-30g:ContributedCapitalMember337554492021-10-012022-09-30g:SharePremiumMember337554492021-10-01g:SharePremiumMember337554492022-09-30g:SharePremiumMember337554492021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember337554492021-10-01g:RetainedEarningsMember337554492022-09-30g:RetainedEarningsMember337554492021-10-012022-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember337554492021-10-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember337554492022-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember337554492021-10-012022-09-301337554492021-10-012022-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember337554492021-10-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember337554492022-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember337554492021-10-012022-09-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember337554492021-10-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember337554492022-09-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember337554492021-10-012022-09-301337554492021-10-012022-09-302337554492021-10-012022-09-303337554492021-10-012022-09-304337554492021-10-012022-09-305337554492021-10-012022-09-301337554492021-10-012022-09-302xbrli:pureiso4217:DKK