30905229 2024-07-01 2025-06-30 30905229 2024-07-01 2025-06-30 1 30905229 2024-07-01 2025-06-30 1 30905229 2023-07-01 2024-06-30 30905229 2025-06-30 30905229 2024-06-30 30905229 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 30905229 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 30905229 2024-07-01 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 30905229 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 30905229 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure Årsrapport 2025-12-19 Jeppe Leo Kuhlmann Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2024 - 30.06.2025 for JLK​Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2025 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2024 - 30.06.2025. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bogense Jeppe Leo Kuhlmann direktør Til kapitalejerne i JLK Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JLK Ejendomme ApS for regnskabsåret 01.07.2024 - 30.06.2025, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​​ ​​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2024 - 30.06.2025 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. ​​Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. ​​En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. ​Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. ​​Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion​med sikkerhed om ledelsesberetningen. ​​I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i​den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden​opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. ​​Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den​relevante lovgivning. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Odense Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33963556 Jesper Vesterlund Statsautoriseret revisor mne47808 Virksomhedens væsentligste aktiviteterUdlejning af ejendomme samt anden beslægtet aktivitet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2024/25 udviser et overskud på 611 t.kr., og selskabets balance pr. 30. juni ​2025 udviser en egenkapital på 4.096 t.kr. ​​Selskabets tilknyttede virksomheder har bekræftet ikke at ville kræve sit tilgodehavende hos selskabet indfriet, førend der er tilstrækkelig likviditet i selskabet hertil. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 839925 749408 142475 0 982400 749408 0 238 198627 213371 783773 536275 172430 119573 611343 416702 611343 416702 611343 416702 12031006 11228942 12031006 11228942 12031006 11228942 0 68920 0 18466 57373 28990 20278 7549 77651 123925 36444 53274 114095 177199 12145101 11406141 125000 125000 3970686 3359343 4095686 3484343 793522 694530 793522 694530 2011153 2181554 2011153 2181554 169319 167586 14415 11814 23862 32302 4791470 4537313 10480 11325 73438 38984 161756 246390 5244740 5045714 7255893 7227268 12145101 11406141 125000 3359343 3484343 611343 611343 125000 3970686 4095686 1 Andre finansielle indtægter2024/25​kr.2023/24​kr.Renteindtægter i øvrigt02380238 2 Andre finansielle omkostninger2024/25​kr.2023/24​kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder130.000139.540Renteomkostninger i øvrigt68.62773.831198.627213.371 3 Skat af årets resultat2024/25​kr.2023/24​kr.Aktuel skat73.43838.984Ændring af udskudt skat98.99280.589172.430119.573 4 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme​kr.Kostpris primo11.128.942Tilgange659.589Kostpris ultimo11.788.531Dagsværdireguleringer primo100.000Årets dagsværdireguleringer142.475Dagsværdireguleringer ultimo242.475Regnskabsmæssig værdi ultimo12.031.006Selskabets investeringsejendomme består af 3 erhvervsejendomme på henholdsvis 834 m2, 537 m2 og 316 m2 samt 2 byejendomme på henholdsvis 117 m2 og 107 m2. Ejendommene er beliggende i Bogense. Byejendomme udlejes primært til beboelse og i mindre omfang til butik.​​Investeringsejendommene er jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Erhvervsejendomme er værdiansat ud fra et afkastkrav i intervallet 6,25% til 8,0% (sidste år var intervallet 6,4% til 9,8%). For byejendomme er anvendt et afkastkrav på gennemsnitligt 6,6% (6,8% sidste år). Investeringsejendommene er samlet værdiansat til en gennemsnitlig værdi på 6.296 kr. pr. m2.​​En forøgelse af afkastkravet med 0,5 %-point vil reducere dagsværdien med ca. 782 t.kr. Modsat vil et fald i afkastkravet med 0,5 %-point forøge dagsværdien med 902 t.kr.​​Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien. 5 Langfristede forpligtelser Forfald inden​ for 12 ​måneder​2024/25​kr.Forfald inden​ for 12​ måneder​2023/24​kr.Forfald​efter 12​ måneder​2024/25​kr.Restgæld​ efter 5 år​2024/25​kr.Gæld til realkreditinstitutter169.319167.5862.011.1531.333.877169.319167.5862.011.1531.333.877 6 PersonaleforholdVirksomheden har ingen ansatte udover direktionen. Direktøren har ikke modtaget vederlag.2024/252023/24Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere00 0 0 7 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med JK Holding Bogense ApSsom administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserRealkreditgæld, nom. 2.180 t.kr. er sikret ved pant på i alt 3.165 t.kr. i 2 af 5 af selskabets ejendomme. Bogført værdi af ejendomme udgør 8.563 t.kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. ​​Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.​​Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. ​​Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. ​​I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter og eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser vedrører lejeindtægter, og indregnes i resultatopgørelsen, når lejen forfalder. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samtlønrefusioner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af nettokursgevinster vedrørende gæld. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede​virksomheder og finansielle forpligtelser. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. ​​Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l.​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.​​Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi,​der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet. Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. true Grundlag for konklusion Konklusion 2025-12-19 2025-12-19 true 2023-07-01 2024-06-30 Odense 5100 5 Tværkajen, Postboks 10 Nordfyns Bogense 5400 Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang 2025-06-30 2024-07-01 7 Fynsvej JLK Ejendomme ApS 30905229 33963556 2300 København S Weidekampsgade 6 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab