iso4217:DKKxbrli:pure348840992017-01-012017-12-31348840992017-01-012017-12-311348840992017-01-012017-12-311348840992017-01-012017-12-312348840992016-01-012016-12-31348840992017-01-012017-12-31fsa:RetainedEarningsMember348840992016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember348840992017-12-31348840992016-12-31348840992017-12-31fsa:GoodwillMember348840992016-12-31fsa:GoodwillMember348840992017-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348840992016-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348840992017-01-01fsa:GoodwillMember348840992016-01-01fsa:GoodwillMember348840992017-01-012017-12-31fsa:GoodwillMember348840992016-01-012016-12-31fsa:GoodwillMember348840992017-01-01fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348840992016-01-01fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348840992017-01-012017-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348840992016-01-012016-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedfalsefalsefalsefalsefalsefalsefalse2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-3152018-05-262018-05-25Skodsborg2018-05-26Frederiksberg25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabC. F. Richs Vej 99D st.2000 FrederiksbergJacob Bonne25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabKen Woiremose Registreret revisormne11637Regnskabsklasse B34884099Hujac ApSSkodsborg Strandvej 1582942 Skodsborg2012-12-11Rudersdal60604454gosp@restaurant-gosp.dkadm. dir Jacob Bonne JensenØkonomidirektør Hugues SchneiderLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Hujac ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 2017 - 31/12 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Hujac ApS Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Jeg har opstillet årsregnskabet for Hujac ApS for regnskabsåret 1/1 2017 - 31/12 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet mig til brug for at opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive restaurationsvirksomhed og hermed ligestillet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et tilsvarende resultat. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabets årsrapport for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- melser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste indeholder andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Vareforbrug Vareforbrug omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Til vareforbrug indregnes tillige fragt og spedition. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver De immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabs- mæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Goodwill opgøres på overtagelsestidspunktet som forskellen mellem kostprisen for virksomhedsovertagelsen og den overtagende virksomheds andel af dagsværdien af de overtagede, identificerbare aktiver og forpligtelser. Da restauranten har en god beliggenhed og nyrenoverede faciliteter anses goodwill for at have en løbetid, der overstiger 5 år. De immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 7 årMaterielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Andre tekniske anlæg, biler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi af kostpris Andre anlæg, biler, driftsmateriel og inventar 5 år 0-30 %Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagel- sesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkost- ninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsætte- lighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skatteaktiv Ved beregning af skatteværdien af fremførselsberettigede underskud mv. anvendes de på balancedagen gæl- dende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter samt kontantbeholdninger omregnet til balancedagens valutakurs. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 842246659871745253614565151930151930-54937-1066247736272859-132299-179483-27388-38410-104911-141073-104911-141073246232374842246232374842246232374842315105483031510548303151054830277742429672192522029719252202972467926423272612998733519403025153149122594026833250716804257547438000080000-541122-436211-461122-3562113311403981543311403981541000001000001599987009269341820842083539950112264012499981040771280011415471110954680425754743Note 1 - Personaleomkostninger 4472331460774900219396816900000900000900000900000000052515839654865376852515800-128610-128610116600116600116600116600000061770384508509061770002332023320Afskrivninger: Goodwill 128610 128610 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 23320 23320 Afskrivninger i alt 151930 151930Note 3 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af udskudt skat (indtægt) -27388 -38410 -27388 -38410Note 4 - Overført resultat Overført resultat primo -436211 -295138 Årets resultat -104911 -141073 -541122 -436211Note 5 - Langfristede gældsforpligtelser Anlægslån bank 431140 498154 Gæld i alt 431140 498154 Kortfristet del (1. års afdrag) -100000 -100000 Langfristet gæld 331140 398154Note 6 - Pantsætning og sikkerhedsstillelser Aktionærerne har stillet sikkerhed i form af pantebrev store kr. 750.000 og kr. 300.000 i fast ejendom. 1 aktionær og 3 mand har stillet sikkerhed i form af spærret indestående 2 x kr. 101.781. Note 7 - Going concern Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen grundet store underskud fra tidligere år. Underskuddene skyldes et markant fald i omsætningen og store afskrivninger på goodwill. I indeværende år er der sket en stigning i omsætning, og ledelsen forventer en positiv fremgang for det kommende år. Ledelsen indskyder kapital i takt med omkostningernes forfald. Regnskabet er derfor aflagt under forudsætning om going concern. Note 8 - Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Jacob Bonne Linea Svendsen Hugus Schneider Mette Nørbæk Hansen Ejerforhold Følgende ejer mindst 5 % af selskabets kapital: Jacob Bonne, Teglkåsvej 18, 2770 Kastrup Linea Svendsen, Teglkåsvej 18, 2770 Kastrup Hugus Schneider, Store Kongensgade 85, 4. 4, 1264 København K Mette Nørbæk Hansen, Store Kongensgade 85, 4. 4, 1264 København K