iso4217:DKK200621932019-01-012019-12-31200621932019-01-012019-12-311200621932019-01-012019-12-311200621932019-01-012019-12-312200621932019-01-012019-12-313200621932019-01-012019-12-31200621932018-01-012018-12-31200621932019-01-012019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember200621932018-01-012018-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember200621932019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember200621932018-01-012018-12-31fsa:RetainedEarningsMember200621932019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember200621932019-01-012019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember200621932019-12-31200621932018-12-31200621932019-01-01fsa:ContributedCapitalMember200621932019-01-01fsa:RevaluationReserveMember200621932019-01-01fsa:RetainedEarningsMember200621932019-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember200621932019-01-01200621932019-12-31fsa:ContributedCapitalMember200621932019-12-31fsa:RevaluationReserveMember200621932019-12-31fsa:RetainedEarningsMember200621932019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembertrue2018-01-012018-12-3133963556København C09006Weidekampsgade, Postboks 1600Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHørsholmHørsholm2970Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2019-12-312019-01-0183BakkehuseneAAK Holding ApS20062193339635560900 København CWeidekampsgade 6, Postboks 1600Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019 for AAK Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2019 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Rungsted2020-07-08Erling Aage KrøllKristian KrøllAnders KrøllTil kapitalejerne i AAK Holding ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for AAK Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2020-07-08Jan Larsenmne16541Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet er finansiering og deltagelse i stiftelse af anden i forbindelse hermed stående virksomhed, køb, udlejning og administration af fast ejendom samt anden efter bestyrelsens skøn i forbindelse hermed stående virksomhed.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdResultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et overskud på 6.205 t.kr., hvilket anses for at være tilfredsstillende.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.89738423038865107211688987386663614899-7947572500008334235564899-281256-12171837051854643708001132-71665417962001200006204932-836654023000006204932-313665462049320100000050000043354201637784800433542016377848932559110106847932559110106847136610112648469548976920017500054135169723147049519743447235064627127781001660135750123677612268421964000004000000121305321625242147072570230000022025242186203104000001213053147072572300000186203104000000216252420033795410470963043500001186200031170132715165237082218861652370822188623677612268421960-2300000-2300000-500000-5000001 Af- og nedskrivninger2019 kr.2018 kr.Afskrivninger på materielle aktiver(7.947.572)50.000(7.947.572)50.0002 Skat af årets resultat2019 kr.2018 kr.Aktuel skat1.621.2000Ændring af udskudt skat175.000120.0001.796.200120.0003 Materielle aktiverGrunde og bygninger kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo25.562.820136.171Afgange(21.127.400)0Kostpris ultimo4.435.420136.171Opskrivninger primo3.148.0800Tilbageførsel ved afgange(3.148.080)0Opskrivninger ultimo00Af- og nedskrivninger primo(12.333.052)(136.171)Årets nedskrivninger(50.000)0Tilbageførsel ved afgange12.283.0520Af- og nedskrivninger ultimo(100.000)(136.171)Regnskabsmæssig værdi ultimo4.335.4200Hvis materielle anlægsaktiver er målt til dagsværdi skal der oplyses om de centrale forudsætninger, som er anvendt ved beregningen.<br />Grunde og bygninger kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo25.562.820136.171Afgange(21.127.400)0Kostpris ultimo4.435.420136.171Opskrivninger primo3.148.0800Tilbageførsel ved afgange(3.148.080)0Opskrivninger ultimo00Af- og nedskrivninger primo(12.333.052)(136.171)Årets nedskrivninger(50.000)0Tilbageførsel ved afgange12.283.0520Af- og nedskrivninger ultimo(100.000)(136.171)Regnskabsmæssig værdi ultimo4.335.42004 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo51.000.000Kostpris ultimo51.000.000Nedskrivninger primo(40.893.153)Andel af årets resultat(281.256)Udbytte(500.000)Nedskrivninger ultimo(41.674.409)Regnskabsmæssig værdi ultimo9.325.591<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo51.000.000Kostpris ultimo51.000.000Nedskrivninger primo(40.893.153)Andel af årets resultat(281.256)Udbytte(500.000)Nedskrivninger ultimo(41.674.409)Regnskabsmæssig værdi ultimo9.325.5915 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrations-selskabets årsregnskab.6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserIngen. 7 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseNærtstående parter med bestemmende indflydelse – AAK Holding ApS, Vallensbæk ejer alle aktier i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.NettoomsætningNettoomsætning omfatter de lejeindtægter, der vedrører regnskabsperioden. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dattervirksomhed. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger20 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Der henvises til ovenstående afsnit om virksomheds-sammenslutninger for nærmere omtale af praksis ved erhvervelse af kapitalandele i tilknyttede virksomheder . Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige under-skud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering.Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu med tillæg af afholdte transaktionsomkostninger.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2020-07-08Erling Krøll