BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2022-11-09Flemming BonkegaardIdeFA Gruppen ApSSilovej 89900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed275284142006-07-01Frederikshavn2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnNordjyske BankJernbanegade4-89900FrederikshavnFrederikshavn2022-11-04Flemming BonkegaardSøren Guldbæk OlsenFrederikshavn2022-11-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jan Kammann AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne165513874170290371829554642274915413388347972311288358519403027724638120346713961615974023765046935269041128052107464000000-287195210746520851934239520851934239056128804287220990010840084008400840052925119326496866482917153845632250014410500000849686505867580115067951676321320702303312381200047527241250001250004062637287066575366222884000000158879914759946738112538667381125386043900010490925674104909624586092000207198172374456765744811674093183213224558545318824812050911252675821558203151344381200047527241250007287066222880-287195400000-3224433224431250004062636575364000006526172691944795267938262135451854317925072248062955464227491510494025674-58005123046935269041240164124016430592541338871931352085161098569074161098569074100496972620194969726201900008400840084000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for IdeFA Gruppen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i IdeFA Gruppen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for IdeFA Gruppen ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive virksomhed indenfor IT-branchen, herunder opbygning af hjemmesider og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for 2021/22 er påvirket af tab på 311 tkr. vedrørende salg af udlejningsejendom. Årets resultat anses, under hensyntagen til foranstående, som tilfredsstillende. Udover ovenstående forhold, har der ikke været væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2021 125.000 728.706 622.288 0 1.475.994 Forslag til resultatdisponering -287.195 400.000 112.805 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -322.443 322.443 0 Egenkapital 30. juni 2022 125.000 406.263 657.536 400.000 1.588.799 Særlige poster 1 Regnskabsposten omfatter periodiseret tilskud vedrørende udviklingsprojekt, som indtægtsføres i takt med afskrivning på projektet. Beløbet udgør 198 tkr. for 2021/22 og er bogført som andre driftsindtægter. Sammenligningstallene omfatter modtaget kompensation i forbindelse med Covid-19 pandemien, 54 tkr. samt førnævnte periodiserede tilskud vedrørende udviklingsprojekt, 41 tkr. Regnskabsposten, andre driftsomkostninger, omfatter tab vedrørende salg af udlejningsejendom, 311 tkr. 2021/22 2020/21 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 5 Løn og gager 2.617.269 1.944.795 Pensioner 267.938 262.135 Andre omkostninger til social sikring 45.185 43.179 Andre personaleomkostninger 25.072 24.806 2.955.464 2.274.915 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 104.940 25.674 Regulering af udskudt skat -58.005 1.230 46.935 26.904 Immaterielle anlægsaktiver 4 Færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris 1. juli 2021 1.240.164 Kostpris 30. juni 2022 1.240.164 Afskrivninger 1. juli 2021 305.925 Årets afskrivninger 413.388 Afskrivninger 30. juni 2022 719.313 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 520.851 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører udvikling af softwareværktøj til hotelbranchen. Udviklingsomkostninger vedrører direkte medgåede lønomkostninger til projektet. Udviklingen er forløbet som planlagt, og er afsluttet i 2020/21. Ledelsen har ikke konstateret tegn på nedskrivningsbehov i forhold til den regnskabsmæssige værdi af de aktiverede projekter. Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2021 610.985 690.741 Afgang -610.985 -690.741 Kostpris 30. juni 2022 0 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2021 49.697 262.019 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -49.697 -262.019 Af- og nedskrivninger 30. juni 2022 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 0 0 Finansielle anlægsaktiver 6 Andre værdipapirer Kostpris 1. juli 2021 8.400 Kostpris 30. juni 2022 8.400 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 8.400 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2022 Afdrag Restgæld 30/6 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Banklån 0 0 0 531.000 533.100 533.100.01 Selskabsskat 116.583 11.674 0 25.674 534.100 534.100.01 Feriepengeindefrysning 0 0 0 159.912 535.900 535.900.01 116.583 11.674 0 716.586 Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 11 tkr. i opsigelsesperioden. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ingen. Årsrapporten for IdeFA Gruppen ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver samt covid-19 kompensation. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der direkte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 275284142022-06-30275284142021-06-30275284142021-07-012022-06-30275284142020-07-012021-06-30275284142021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember275284142020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember275284142021-07-012022-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember275284142020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember275284142021-07-01g:ContributedCapitalMember275284142022-06-30g:ContributedCapitalMember275284142021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember275284142021-07-01g:RetainedEarningsMember275284142022-06-30g:RetainedEarningsMember275284142021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember275284142021-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember275284142022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember275284142021-07-012022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142021-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142021-07-012022-06-301275284142021-07-012022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142021-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142021-07-012022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275284142021-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275284142022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275284142021-07-012022-06-30g:LandAndBuildingsMember275284142021-07-01g:LandAndBuildingsMember275284142022-06-30g:LandAndBuildingsMember275284142021-07-01g:OtherInvestmentsMember275284142022-06-30g:OtherInvestmentsMember275284142021-07-012022-06-301275284142021-07-012022-06-302xbrli:pureiso4217:DKK