BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2025-04-09Flemming BonkegaardIdeFA Gruppen ApSSilovej 89900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed275284142006-07-01Frederikshavn2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnNordjyske BankJernbanegade4-89900FrederikshavnFrederikshavn2025-04-09Flemming BonkegaardSøren Guldbæk OlsenFrederikshavn2025-04-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Allan AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne313873612211214230828929161444405825161157416367795821629771259171735004639377579749141710131850497667447899500000300000-233314789949766744789906751600067516840084000978084001818084008569662395750538629761927009308604528294930010638606786184101047295370117572332149307276770531030082776105318870412500012500005266210068249564955000003000001631824143415701399460139946198517201900103130189522022050435610711442811614601114428117545472776105318870412500052662956495300000-2333500000-300000-52662526621250000100682450000066255298312621002945551570064537825299289291614444051396091399462101-80961240164001500012401641500011726480675161500012401641500000840097800978084000840000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for IdeFA Gruppen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i IdeFA Gruppen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for IdeFA Gruppen ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive virksomhed indenfor IT-branchen, herunder opbygning af hjemmesider og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses som tilfredsstillende. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen kan ikke sammenholdes med indeværende år, da sidste års regnskabstal omfatter en omlægningsperiode på 6 måneder, mens indeværende år dækker 12 måneder. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2024 125.000 52.662 956.495 300.000 1.434.157 Forslag til resultatdisponering -2.333 500.000 497.667 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -300.000 -300.000 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -52.662 52.662 0 Egenkapital 31. december 2024 125.000 0 1.006.824 500.000 1.631.824 1 | Særlige poster Regnskabsposten omfatter periodiseret tilskud vedrørende udviklingsprojekt, som indtægtsføres i takt med afskrivning på projektet. Beløbet udgør 58 tkr. for regnskabsåret 2024 og er bogført som andre driftsindtægter. Sammenligningstallene omfatter førnævnte periodiserede tilskud vedrørende udviklingsprojekt, 99 tkr. 2024 (6 mdr.) 1/7 2023 - 31/12 2023 kr. kr. 2 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 6 6 Løn og gager 2.552.983 1.262.100 Pensioner 294.555 157.006 Andre omkostninger til social sikring 45.378 25.299 2.892.916 1.444.405 4 | Immaterielle anlægsaktiver kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Goodwill Kostpris 1. januar 2024 1.240.164 0 Tilgang 0 15.000 Kostpris 31. december 2024 1.240.164 15.000 Afskrivninger 1. januar 2024 1.172.648 0 Årets afskrivninger 67.516 15.000 Afskrivninger 31. december 2024 1.240.164 15.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 0 0 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører udvikling af softwareværktøj til hotelbranchen. Udviklingsomkostninger vedrører direkte medgåede lønomkostninger til projektet. Udviklingen er afsluttet i 2020/21. 5 | Finansielle anlægsaktiver kr. Andre værdipapirer og kapitalandele Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2024 8.400 9.780 Afgang 0 -9.780 Kostpris 31. december 2024 8.400 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 8.400 0 6 | Langfristede gældsforpligtelser 31/12 2024 Afdrag Restgæld 31/12 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 0 0 0 139.946 0 0 0 139.946 2024 2023 kr. kr. Huslejeforpligtelser med en uopsigelighedsperiode på: Inden for 1 år 10.911 15.678 10.911 15.678 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Idefa Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 8 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Årsrapporten for IdeFA Gruppen ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen kan ikke sammenholdes med indeværende år, da sidste år er en omlægningsperiode på 6 måneder, mens indeværende år dækker 12 måneder. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der direkte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Andre værdipapirer måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 275284142024-01-012024-12-31275284142024-12-31275284142023-12-31275284142023-01-012023-12-31275284142024-01-01g:ContributedCapitalMember275284142024-12-31g:ContributedCapitalMember275284142024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember275284142024-01-01g:RetainedEarningsMember275284142024-12-31g:RetainedEarningsMember275284142024-01-012024-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember275284142024-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember275284142024-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember275284142024-01-012024-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142024-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142024-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember275284142024-01-012024-12-311275284142024-01-012024-12-31g:GoodwillMember275284142024-01-01g:GoodwillMember275284142024-12-31g:GoodwillMember275284142024-01-012024-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142024-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142024-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember275284142024-01-012024-12-31g:OtherInvestmentsMember275284142024-01-01g:OtherInvestmentsMember275284142024-12-31g:OtherInvestmentsMember275284142024-01-01g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember275284142024-01-012024-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember275284142024-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember275284142024-01-012024-12-311275284142024-01-012024-12-312xbrli:pureiso4217:DKK