314963492013-01-012013-12-31314963492013-01-012013-12-31Direktionsmedlem 1314963492013-12-31314963492012-12-31314963492012-01-012012-12-31314963492013-12-31fsa:InvestmentPropertyMember314963492012-12-31fsa:InvestmentPropertyMember314963492013-12-31fsa:LongtermMortgageLoansMember314963492012-12-31fsa:LongtermMortgageLoansMember314963492013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492013-12-31fsa:ContributedCapitalMember314963492012-12-31fsa:ContributedCapitalMember314963492013-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492012-12-31fsa:RetainedEarningsMember314963492013-12-31Kapitalklasse 01314963492013-12-31cmn:PreviousYearMemberfsa:ContributedCapitalMember314963492013-01-012013-12-31cmn:FourYearsAgoMemberfsa:ContributedCapitalMember314963492013-12-31cmn:TwoYearsAgoMemberfsa:ContributedCapitalMember314963492013-12-31cmn:ThreeYearsAgoMemberfsa:ContributedCapitalMember314963492013-01-01314963492012-01-01314963492013-01-012013-12-31Revisionsvirksomhed 01314963492013-01-012013-12-31Revisor 01314963492013-12-31fsa:InvestmentPropertyMember314963492013-01-012013-12-31Intern Revisor 01314963492013-01-012013-12-31Intern Revision 01iso4217:DKKsharesSelskabets hovedaktivitet er at investering i og udleje af 4 rækkehuse i ”Kaffehaven” i Vallensbæk.Årets underskud er opgjort til 14 t.kr., hvilket ledelsen anser som forventet. Selskabet har tabt den registrerede virksomhedskapital og er omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens § 119. I konsekvens heraf har væsentlige kreditorer afgivet tilsagn om at tilbagestå fra Deres tilgodehavende i selskabet indtil selskabets ejendomme er solgt eller der er likviditet til at betale gælden. Det er ledelsens vurdering, at selskabet indenfor en overskuelig tidshorisont vil være i stand til fuldt ud at reetablere virksomhedskapitalen via egen overskudsgivende drift eller via kapitaludvidelse fra selskabets kapitalejer.Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.Ledelsen forventer for 2014 et ”nul” resultat.Frank MortensenDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013 for Kaffehaven ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens god kendelse.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.86893970001044461006412210348000995098799510001131353970009950987995100013900086892360001700050001239555212657000467382747060002309000440003600011366381287000416886941790002372218140000-151275456777000257707343000195820185000180693185000-22447-81000-13787-61000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.99509879951000 Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af markedsprisen ud fra m2 prisen for tilsvarende ejendomme i området. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdienGæld til realkreditinstitutter måles til dagsværdi.Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Nettoomsætning vedrører huslejeindtægter. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder direkte ejendomsomkostninger og administration mv. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, samt tillæg under acontoskatteordningen mv.Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er i 2013 sambeskattet med henholdsvis Frank Mortensen Holding ApS og Juul & Nielsen Holding A/S og alle Deres danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkom ster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). 4400036000539187700064998896126000263315617821700017000561230003048450000086892360002013-12-312013-01-012014-05-2331496349Kaffehaven ApSSolrød2014-05-23Frank MortensenDet er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013.2014-05-23Solrød StrandBruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning (huslejeindtægter) og andre eksterne omkostninger. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Frank Mortensen Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Gæld til realkreditinstitutter er sikret ved pant i investeringsejendomme. Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. 17.000.000 kr. i ejendomme. Til sikkerhed for eventuel gæld til ejerforeningen er deponeret ejerpantebreve nom. 40.000 kr. i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 9.950.987 kr.Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af virksomhedskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Frank Mortensen Holding ApS, Ventegodtsvej 11, 2680 Solrød Strand, CVR-nr. 28 71 60 7933963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabWeidekampsgade 6 Postboks 16000900 København CDenmark36 10 20 30995098799510001006412210348000-2353784-2340000125000125000-2478784-2465000223543100022354310004673827701500077217255642000-13787-61000866020000-13787-61000-13787-61000-13787-61000125000125000-2478784-2465000Ordinære anparter125125000Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modficere vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på ledelsens baggrund for at aflægge årsrapporten med fortsat drift for øje jævnfør redegørelsen i note 1. Det fremgår heraf at væsentlige kreditorer har afgivet tilsagn om at tilbagestå fra Deres tilgodehavende i selskabet indtil selskabets ejendomme er solgt eller der er likviditet til at betale gælden. Vi har ikke fundet anledning til at anlægge anden vurdering end ledelsen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ud fra m2 prisen på tilsvarende ejendomme i nærområdet. Regnskabsårets regulering af ejendommens dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.Årsrapport99509879951000Regnskabsklasse BTil kapitalejerne i Kaffehaven ApSVi har revideret årsregnskabet for Kaffehaven ApS for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.125000125000125Selskabet har tabt den registrerede virksomhedskapital og er omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens § 119. I konsekvens heraf har væsentlige kreditorer afgivet tilsagn om at tilbagestå fra Deres tilgodehavende i selskabet indtil selskabets ejendomme er solgt eller der er likviditet til at betale gælden. Det er ledelsens vurdering, at selskabet indenfor en overskuelig tidshorisont vil være i stand til fuldt ud at reetablere virksomhedskapitalen via egen overskudsgivende drift eller via kapitaludvidelse fra selskabets kapitalejer.København2014-05-23125000125000125000-588021720004500000Ventegodtsvej112680Solrød Strand33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabWeidekampsgade 60900København CTorben Skovstatsautoriseret revisor236964125125000StedUnderskrivende revisor 1statsautoriseret revisorRevisionspåtegning257707343000Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.