iso4217:DKK345991492015-01-012015-12-31345991492015-01-012015-12-311345991492015-01-012015-12-311345991492015-01-012015-12-312345991492014-01-012014-12-31345991492015-01-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember345991492014-01-012014-12-31fsa:RetainedEarningsMember345991492015-12-31345991492014-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegningGrundlag for manglende konklusionManglende konklusion2015-01-012015-12-312014-01-012014-12-312016-06-162016-06-162016-06-15Køge2016-06-15KøgeMicky ThygesenRuddi Carlsenstatsautoriseret revisor345899921017714046Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskabGaloche Allé64600KøgeDanmarkDKpost@addere.dk34589992Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskabGaloche Allé 64600 KøgeRegnskabsklasse Bfalsefalse34599149PlusVikar ApSTigervej 374600KøgeDanmarkDKMicky ThygesenDaniel Stenkilde Andersen0Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for PlusVikar ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i PlusVikar ApSVi har revideret årsregnskabet for PlusVikar ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af udførelsen af revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion.Grundlag for manglende konklusion Selskabets bogføring giver ikke et pålideligt grundlag for udarbejdelse af årsregnskabet, idet der mangler dokumentation for væsentlige udgiftsførte omkostninger. Der er endvidere ikke tilstrækkelig sikkerhed for, at alle omkostninger er indregnet i årsrapporten, ligesom der er konstateret væsentlige uafklarede differencer i bogføringen. Vi tager forbehold for måling af (værdien) af Tilgodehavender i alt med t.kr. 6.485, idet vi ikke har kunnet få tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis herfor. Vi tager forbehold for måling (værdien) af Kortfristet gæld i alt med t.kr. 5.630 undtagen kreditinstitut t.kr. 5, idet vi ikke har kunnet få tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis herfor. Vi tager forbehold for målingen af åbningsbalancen pr. 1. januar 2015, samt eventuel afledt effekt på sammenligningstallene i resultatopgørelsen, idet vi ikke har kunnet få tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis herfor. Vi har ikke modtaget egnet og tilstrækkeligt revisionsbevis for fortsat drift og tager derfor forbehold for fortsat drift. Vi er ikke enig i ledelsens valg af at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Efter vores opfattelse burde regnskabet aflægges efter realisationsprincippet, hvilket ville reducere årets resultat og egenkapital væsentligt. Det har ikke været muligt at opgøre den præcise indvirkning på årsregnskabet.På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet.Selskabet har i strid med skatte- og afgiftslovgivningens krav ikke indberettet oplysninger korrekt og rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabets ledelse har ikke overholdt sine forpligtelse i henhold til selskabsloven om selskabsretlige dokumenter m.m., hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi gør opmærksom på, at selskabet ikke har overholdt bogføringsloven, hvorfor selskabets ledelse kan ifalde ansvar.Årsregnskabet for PlusVikar ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages der hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud Moderselskabet Danmic Holding ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som 'Gæld til tilknyttede virksomheder' eller 'Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder'.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og eventuel restværdi: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, 2-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver omfatter, afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed.Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet, i det omfang der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig.Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.1898439995350351560504980336541105202119840-534456326883075494122436112792-1568269-121647472719237806145220340828014522034082801462911015061462911015062892961167032892961167034355872182094505358333596813514277425001129324485659563231465183506485869440406298632729948374721964703545790778349217548000080000219763174542822776318254284595134215157864255376335216739013646947481810276563015240963265630152409632679077834921754Personaleomkostninger Det samlede beløb til lønninger og gager mv. fordeler sig således:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td>14.105.563</td><td></td><td>7.296.648</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td>1.103.039</td><td></td><td>421.010</td></tr><tr><td>Andre udgifter til social sikring</td><td></td><td>396.447</td><td></td><td>315.996</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>15.605.049</td><td></td><td>8.033.654</td></tr></body></table>Skat af årets resultat <table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Årets aktuelle skat</td><td></td><td>481.564</td><td></td><td>211.019</td></tr><tr><td>Årets regulering af udskudt skat</td><td></td><td>-8.845</td><td></td><td>26.787</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>472.719</td><td></td><td>237.806</td></tr></body></table>Egenkapital Selskabskapital <table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Selskabskapital</td><td></td><td>80.000</td><td></td><td>80.000</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>80.000</td><td></td><td>80.000</td></tr></body></table>Overført resultat <table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Saldo primo</td><td></td><td>745.428</td><td></td><td>337.148</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td>1.452.203</td><td></td><td>408.280</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>2.197.631</td><td></td><td>745.428</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td></td><td>2.277.631</td><td></td><td>825.428</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Eventualforpligtelser<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Selskabet har kautioneret over for modervirksomheds banklån, max. kaution</td><td></td><td>1.077.507</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Leasingforpligtelser Selskabet har indgået leje- og leasingaftaler for følgende beløb:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Leasingaftaler uopsigeligt frem til 30/9 2018, forpligtelse</td><td></td><td>761.616</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Huslejeforpligtelse</td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Selskabet har indgået lejekontrakt med en lejeforpligtelse</td><td></td><td>904.850</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Sambeskatning PlusVikar ApS hæfter solidarisk for den samlede skat af sambeskatningsindkomst samt indeholdt udbytteskat og renter for alle de selskaber, der er omfattet af sambeskatningen, indtil de er betalt til SKAT. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Danmic Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen.Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er der afgivet følgende sikkerheder:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Virksomhedspant</td><td></td><td>1.700.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver:</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Tilgodehavender fra salgs- og tjenesteydelser</td><td></td><td>4.505.358</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:50,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td>435.587</td></tr></body></table>