29397759 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29397759 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29397759 2022-01-01 2022-12-31 29397759 2022-12-31 29397759 2021-01-01 2021-12-31 29397759 2021-12-31 29397759 2022-01-01 2022-12-31 1 29397759 2022-01-01 2022-12-31 1 iso4217:DKK 2022-01-01 2022-12-31 2023-06-23 2023-06-23 2023-06-23 Roskilde inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Strandbakke Ejendomme ApS Buddingevej 312 Bredgade 23C 4000 Søborg 29397759 2021-01-01 2021-12-31 Selskabets formål er drive virksomhed med handel og service, herunder ejendomshandel og ejendomsudlejning, samt efter direktionens skøn dermed beslægtet virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 255.341 mod DKK 175.792 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 2.140.580. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Strandbakke Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Strandbakke Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Ejendomsomkostninger" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter. Ejendomsomkostninger omfatter de til ejendomsdriften direkte henførbare omkostninger, og omfatter blandt andet de for året ikke fordelte ejendomsskatter, reparationer og vedligeholdelse på ejendommene samt egenandel af varme, vand og elektricitet samt andre forbrugsafhængige omkostninger. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder tab ved salg af anlægsaktiver. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter urealiserede værdireguleringer af investeringsejendomme samt realiserede fortjenester og tab i forbindelse med afhændelse af investeringsejendomme. Realiserede fortjenester og tab opgøres som salgssummen for den afhændede ejendom fratrukket omkostninger i forbindelse med salget og fratrukket den seneste indregnede dagsværdi af ejendommen. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurstab, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, amortiserede renter af leasingforpligtelser, amortisering af gæld til realkreditinstitutter samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen er opstillet i kontoform. Investeringsejendomme omfatter ejendomme, som besiddes med henblik på at opnå afkast af den investerede kapital samt en eventuel kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes i balancen, når alle væsentlige fordele og risici er overgået til selskabet. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, som omfatter købsprisen med tillæg af direkte tilknyttede omkostninger. Afholdte omkostninger, der tilfører en investeringsejendommene nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, herunder ombygninger, tillægges ligeledes kostprisen som en forbedring. Investeringsejendomme måles efterfølgende til skønnet dagsværdi opgjort med udgangspunkt i ejendommens nettoafkast og en forrentningsprocent baseret på en individuel vurdering af den enkelte type ejendom. Investeringsejendomme er optaget ud fra et afkastsats på 7,25 % på erhverv. Som følge af at ejendommene er vurderet til skøn af dagsværdien foretages der ikke afskrivninger på disse. Ændringerne i den skønnede dagsværdi føres i resultatopgørelsen under dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Fortjeneste eller tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under dagsværdiregulering af investeringsejendomme, og udgør forskellen mellem nettosalgsprisen fratrukket den regnskabsmæssige værdi (dagsværdi) på den seneste balancedag før afhændelsen af ejendommen. Handelsejendomme, indregnet under varebeholdninger, omfatter ejendomme som er opført eller ombygget og renoveret med henblik på salg. Handelsejendomme måles til kostpris eller lavere nettorealisationsværdi.Kostprisen omfatter kostprisen for grund og bygninger, omkostninger direkte tilknyttet til anskaffelsen samt andre omkostninger, der kan henføres til erhvervelsen. Omkostninger tilknyttet erhvervelsen omfatter blandt andet honorar til mægler, valuar, advokat samt honorarer til tekniske vurderinger af ejendomme udført af ingeniører m.fl. Endvidere indgår tinglysningsomkostninger i forbindelse med købet. Efterfølgende forøges kostprisen med omkostninger, som relateres til ejendommens opførelse, ombygning og renovering.Investeringsejendomme, der er ombygget og renoveret i væsentlig grad med henblik på salg overføres fra posten "Investeringsejendomme" til posten "Handelsejendomme" til dagsværdien på overførselstidspunktet. Overførelsestidspunktet er tidspunktet for ledelsens beslutning om den ændrede anvendelse. Kostprisen for efterfølgende ombygninger og renoveringer indregnes som tilgang på ejendommen frem til tidspunktet for endelig afhændelse.Fortjeneste eller tab opstået som følge af forskellen mellem dagsværdien på overførelsestidspunktet fratrukket den regnskabsmæssige værdi (dagsværdi på den seneste balancedag før overførelsen af ejendommen, er medtaget i resultatopgørelsen under dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Strandbakke ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets transaktionsomkostninger og kursregulering på optagelsestidspunktet. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 187203 210391 548672 50000 310000 0 425875 260391 0 8235 72423 43148 353452 225478 98111 49686 255341 175792 255341 175792 3150000 4250000 3150000 4250000 3150000 4250000 4037046 0 4037046 0 0 169814 2710 0 3906 0 6616 169814 16792 407221 4060454 577035 7210454 4827035 126000 126000 2014580 1759239 2140580 1885239 263875 192169 263875 192169 2013882 2053968 2013882 2053968 45128 60564 10587 0 113548 14124 99776 158346 1994544 0 440875 380551 26405 38935 61254 43139 2792117 695659 4805999 2749627 7210454 4827035 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2021 126.000 1.583.447 1.709.447 Overført via resultatdisponeringen 175.792 175.792 Egenkapital pr. 1. januar 2022 126.000 1.759.239 1.885.239 Overført via resultatdisponeringen 255.341 255.341 Egenkapital pr. 31. december 2022 126.000 2.014.580 2.140.580 0 8235 FINANSIELLE INDTÆGTER 2022 2021 DKK DKK Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 8.235 I alt 0 8.235 21423 0 51000 43148 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2022 2021 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 21.423 0 Øvrige finansielle omkostninger 51.000 43.148 I alt 72.423 43.148 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat 2021 DKK DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2022 38.935 192.169 Regulering af tidligere års skat 0 18.588 18.588 0 Betalt vedrørende tidligere år -38.935 Skat af årets resultat 26.405 53.118 79.523 49.686 Skyldig pr. 31. december 2022 26.405 263.875 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 98.111 49.686 Som er indregnet således i balancen: Hensatte forpligtelser 263.875 Kortfristede gældsforpligtelser 26.405 I alt 26.405 263.875 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Investeringsejendomme I alt 2021 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2022 3.309.064 3.309.064 3.309.064 Tilgang i året 2.388.374 2.388.374 0 Afgang i året -3.325.326 -3.325.326 0 Kostpris pr. 31. december 2022 2.372.112 2.372.112 3.309.064 Opskrivninger pr. 1. januar 2022 940.936 940.936 890.936 Årets opskrivninger 548.672 548.672 50.000 Afgang i året -711.720 -711.720 0 Opskrivninger pr. 31. december 2022 777.888 777.888 940.936 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2022 3.150.000 3.150.000 4.250.000 Overgår til handelsejendomme 4.037.046 4.037.046 0 Regnskabsmæssig værdi, afgang -4.037.046 -4.037.046 0 Fortjeneste/​​tab ved afhændelse 0 0 0 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - INVESTERINGSEJENDOMME Investeringsejendomme er målt til dagsværdi med udgangspunkt i normalindtjeningsmetoden (metode 3 i dagsværdihierarkiet), som er baseret på det kommende års budgetteret drift. Nettolejeindtægter er medtaget til markedsniveau. Ved beregningen af dagsværdien er der foretaget en reduktion svarende til den akkumulerede værdi af mistede lejeindtægter frem til det tidspunktet, hvor forventet markedsleje opnås, ligesom der er foretaget reduktion for tomgangsleje. De væsentligste forudsætninger omfatter: Erhvervsejendom: Roskilde Afkastkrav I procent 7,25% Tomgang I procent 0% Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 548.673 Dagsværdi pr. 31-12‑2022 DKK 3.150.000 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 31-12‑2022 31-12‑2021 DKK DKK Gæld til realkreditinstitutter 2.059.010 2.114.532 Gældsforpligtelser i alt 2.059.010 2.114.532 Gæld til realkreditinstitutter 45.128 60.564 Kortfristet del af langfristet gæld (afdrag inden for et år) 45.128 60.564 Gæld til realkreditinstitutter 1.850.997 1.843.819 Gæld, der forfalder efter fem år 1.850.997 1.843.819 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2022 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Ejerpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for engagement med realkreditinstitut. 2.248.000 7.187.046 EVENTUALFORPLIGTELSER Strandbakke Ejendomme ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Strandbakke ApS. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Mette Thorsgaard Direktør Claus Thorsgaard mne32178 Søren Moesgaard Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096