BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2013-12-05Hans Henrik BeckQC Holding ApSRyesgade 3A2200 København N323011932010-03-16København2012-10-012013-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRevisionspåtegningHavneholmen 291561 København VDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2012 - 30. september 2013 for QC Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2013-12-05Hans Henrik BeckTil kapitalejerne i QC Holding ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for QC Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.København2013-12-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPeter RasborgStatsautoriseret revisor339618896890002581636332600069501343000-2753-8280004196-51500021680156432742780002702105000327772410000-21381-26964000-10162347480004.320002150010.84600636009.152001.710017118100019387000Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhedRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed3274708063325300047252341800-70626880-72724-27470-24243653960249232-27470-24-225089947-23783900-4614620-469100139493936702-27470-24-712506587071471712082144500-3908667-2619-1488165-200010045683552850714362693-4443805-232937890950656018783199545034531995601878319954503453199-1515330545034531995569970489334831990009632813300000323234483302100000324197763315400000381242255500000071987710670000045322996617000000041442690537130001427500022772230000018242591808000001861306183100041442690537130003881338141602000414426905371300067198415588960000082121673344000000024751904944773270000037891010140002397898264700014134300005000004353482370100000871067357128800076777215140000198510001120110000871067359113900076889216240001259201161327410004221158255337000210000210000210000210000112467986648000112467986648000114567986858000114567986858000190733000117509465451000002625816532133000250725422839300038009111375840002507254228393000234375051550000057892020001137537478460000000481767720068000008426910516601736886100021874180005094975643700000762634748829900056822422008600011427258512588300030754784484790001259201161327410004221158255337000560187800031990004579652000469100071250000444380500023290003958330000-2625840000-8104000-1357438500033388000-15013324000-1227000-1618525600034276000-17592000000-744789000-3929000-2503989000-3929000-6656156000-22030000-2947050000-6950861000-22030000-2564010600083170001985090400011534000-57892020001985100000309393576000390866726190001178772142400063481245167000001111650000-3015969-2838000-378909-506000-4443805-2329378909506237098399460470175920023709841705247-104684-7390386-36086-1991413-140770-938179996328323234481099237015768447577780117501481576844-5754710-532410-2183016-324557-7937726-856967381242271987702277218083582172301590121723227721824259-712500-32300-74480014275227721824259512100001800000530100004422013-201000007266539-556997-8968445-1919337-679528-2598865414426902100000664815500-436048001413430-5569970055699748933482100000112467982100000664815500-436048001413430-556997005569974893348210000011246798Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Koncernens væsentligste aktiviteter er at yde konsulentbistand og ledelsesrådgivning. Tjenesteydelserne afsættes dels i Danmark, dels i Norge og Sverige. I 2012/13 er der i lighed med 2011/12 investeret i opbygningen af markederne i Norge og Sverige. Set i lyset af de investeringer, der er foretaget, er resultatet tilfredsstillende. Opbygningen af markederne vil fortsætte i 2013/14 og ledelsen forventer en positiv udvikling. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Opbygningen af markederne vil fortsætte i 2013/14, og der forventes en fortsat vækst i koncernens aktivitetsniveau. Koncernens forventninger til det kommende regnskabsår er positive. Den danske del af koncernen forventes omdannet til P/S i 2013/14. Årsrapporten for QC Holding ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed. Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden QC Holding ApS samt dattervirksomheder, hvori QC Holding ApS direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder, jf. koncernoversigten. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af modervirksomhedens og dattervirksomhedernes årsregnskaber ved sammenlægning af ensartede regnskabsposter. Ved konsolideringen foretages fuld eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Positive forskelsbeløb mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser, inklusive hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under immaterielle anlægsaktiver som goodwill og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb, der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder, indregnes i balancen som negativ goodwill under periodeafgrænsningsposter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at den ugunstige udvikling realiseres. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med forholdsmæssig eliminering af urealiserede koncerninterne avancer og tab. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance og tab. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes resultat og egenkapital reguleres årligt og opføres som særskilte poster under resultatopgørelse og balance. Nettoomsætningen ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger vedrørende realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 20 år. Rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til gen-indvindingsværdien, hvor denne er lavere. Rettigheder afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 10 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Inventar, EDB og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Småanskaffelser med en kostpris på under 12 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Opfylder de udenlandske datter- og associerede virksomheder kriterierne for selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning om ”Anbefaling & Nøgletal”. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal. Koncernen Moderselskabet 2012/13 2011/12 2012/13 2011/12 Note kr. tkr. kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Gennemsnitligt antal medarbejdere 171 181 0 0 Løn og gager 204.218.115 215.625.781 0 0 Pensioner 8.814.152 10.268.373 0 0 Andre omkostninger til social sikring 11.107.470 10.765.321 0 0 Kørselsgodtgørelse 948.210 1.179.081 0 0 225.087.947 237.838.556 0 0 Finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 0 309.393 576 Renteudgifter i øvrigt 3.908.667 2.619 1.178.772 1.424 3.908.667 2.619 1.488.165 2.000 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 6.348.124 5.167 0 0 Regulering skat vedrørende tidligere år 1.111.650 0 0 0 Regulering af udskudt skat -3.015.969 -2.838 -378.909 -506 4.443.805 2.329 -378.909 -506 Immaterielle anlægsaktiver 4 Koncernen Rettigheder Goodwill Kostpris 1. oktober 2012 237.098 39.946.047 .110 Tilgang 0 1.759.200 .120 Kostpris 30. september 2013 237.098 41.705.247 Afskrivninger 1. oktober 2012 -104.684 -7.390.386 .140 Årets afskrivninger -36.086 -1.991.413 .150 Afskrivninger 30. september 2013 -140.770 -9.381.799 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 96.328 32.323.448 Note Materielle anlægsaktiver 5 Koncernen Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2012 10.992.370 1.576.844 .110 Tilgang 757.778 0 .120 Kostpris 30. september 2013 11.750.148 1.576.844 Afskrivninger 1. oktober 2012 -5.754.710 -532.410 .140 Årets afskrivninger -2.183.016 -324.557 .150 Afskrivninger 30. september 2013 -7.937.726 -856.967 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 3.812.422 719.877 Note Finansielle anlægsaktiver 6 Koncernen Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Lejedepositum Kostpris 1. oktober 2012 0 22.772 1.808.358 .110 Tilgang 21.723 0 15.901 .120 Kostpris 30. september 2013 21.723 22.772 1.824.259 Årets opskrivninger -7.125 0 0 .150 Egenkapitalbevægelser -323 0 0 .180 Opskrivninger 30. september 2013 -7.448 0 0 Saldo 30. september 2013 14.275 22.772 1.824.259 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 14.275 22.772 1.824.259 .194 Moderselskabet Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2012 51.210.000 .110 Tilgang 1.800.000 .120 Kostpris 30. september 2013 53.010.000 Opskrivninger 1. oktober 2012 4.422.013 .140 Udloddet resultat -20.100.000 .170 Årets opskrivninger 7.266.539 .150 Egenkapitalbevægelser -556.997 .180 Opskrivninger 30. september 2013 -8.968.445 Afskrivninger på goodwill -1.919.337 .191 Årets nedskrivning -679.528 .190 Ned- og afskrivninger 30. september 2013 -2.598.865 Saldo 30. september 2013 41.442.690 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 41.442.690 .194 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Virksomhed Egenkapital Resultat Ejerandel % Quartz+Co A/S 25.793.856 4.566.892 100 +Q Marketing Services ApS 4.018.809 2.541.929 100 MEC Intelligence ApS 389.251 309.251 51 30.201.916 7.418.072 Der indgår koncerngoodwill på i alt 11.431.507 kr. i kapitalandelene i dattervirksomheder. Udskudte skatteaktiver 7 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på Igangværende arbejder for fremmed regning, periodeafgrænsningsposter, immaterielle anlægsaktiver og materielle anlægsaktiver samt fremførbart skattemæssigt underskud. Note Egenkapital 8 Koncernen Virksomhedskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2012 210.000 0 6.648.155 6.858.155 Køb af egne kapitalandele 0 0 -436.048 -436.048 Salg af egne kapitalandele 0 0 141.343 141.343 Valutakursreguleringer 0 -556.997 0 -556.997 Forslag til årets resultatdisponering 0 556.997 4.893.348 5.450.345 Egenkapital 30. september 2013 210.000 0 11.246.798 11.456.798 Moderselskabet Virksomhedskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2012 210.000 0 6.648.155 6.858.155 Køb af egne kapitalandele 0 0 -436.048 -436.048 Salg af egne kapitalandele 0 0 141.343 141.343 Valutakursreguleringer 0 -556.997 0 -556.997 Forslag til årets resultatdisponering 0 556.997 4.893.348 5.450.345 Egenkapital 30. september 2013 210.000 0 11.246.798 11.456.798 Egne anparter udgør nom. 35.722 stk. Virksomhedens beholdning af egne anparter udgør 17 % af den nominelle anpartskapital. Beholdning af egne anparter stammer fra køb fra medarbejdere i koncernen, der er fratrådt i løbet af året. Virksomhedskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Koncernen Moderselskabet 2013 2012 2013 2012 Note kr. tkr. kr. tkr. Minoritetsinteresser 9 Minoritetsinteresser primo 0 0 0 0 Tilgang i året 39.200 0 0 0 Andel af årets resultat 151.533 0 0 0 Minoritetsinteresser ultimo 190.733 0 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 10 Koncernen 1/10 2012 gæld i alt 30/9 2013 gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Selskabsskat 7.481.108 11.750.946 0 0 Anden gæld 29.789.324 26.258.165 0 0 Valutalån 5.468.750 2.343.750 2.343.750 0 42.739.182 40.352.861 2.343.750 0 Moderselskabet 1/10 2012 gæld i alt 30/9 2013 gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Anden gæld 28.393.423 25.072.542 0 0 28.393.423 25.072.542 0 0 Eventualposter mv. 11 Koncernens samlede leje- og leasingforpligtelser udgør i alt 41.920 tkr. Koncernen Moderselskabet Regnskabs- mæssig værdi af aktiver Pantets nom. værdi eller restgæld Regnskabs- mæssig værdi af aktiver Pantets nom. værdi eller restgæld Note tkr. tkr. tkr. tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld: Unoterede aktier til sikkerhed for bankgæld 111 10.731 0 0 Fordringspant til sikkerhed for bankgæld 54.342 10.731 0 0 Bankgaranti vedørende husleje og fælles omkostninger 0 2.354 0 0 Selvskyldnerkaution overfor datterselskabs mellemværende med pengeinstitut 0 0 0 10.731 Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernes danske sambeskattede indkomst. Nærtstående parter 13 QC Holding ApS' nærstående parter med betydelig indflydelse omfatter tilknyttede virksomheder samt selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber, hvori førnævnte personkreds har væsentlige interesser. 323011932012-10-012013-09-30d:ConsolidatedMember323011932011-10-012012-09-30d:ConsolidatedMember323011932013-09-30d:ConsolidatedMember323011932012-10-01d:ConsolidatedMember323011932011-10-01d:ConsolidatedMember323011932012-09-30d:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:AcquiredIntangibleAssetsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:GoodwillMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:GoodwillMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:GoodwillMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:LeaseholdImprovementsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:LeaseholdImprovementsMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:LeaseholdImprovementsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:InvestmentsInAssociatesMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:InvestmentsInAssociatesMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:InvestmentsInAssociatesMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:OtherInvestmentsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:OtherInvestmentsMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:OtherInvestmentsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:OtherReceivablesMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:OtherReceivablesMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:OtherReceivablesMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:ContributedCapitalMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:ContributedCapitalMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:ContributedCapitalMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-01g:RetainedEarningsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30g:RetainedEarningsMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30g:RetainedEarningsMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30d:PreviousYearMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30d:TwoYearsAgoMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30d:ThreeYearsAgoMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30d:TwoYearsAgoMemberd:ConsolidatedMember323011932013-09-30d:ThreeYearsAgoMemberd:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30d:TwoYearsAgoMember1d:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30d:ThreeYearsAgoMember1d:ConsolidatedMember323011932012-10-012013-09-30323011932011-10-012012-09-30323011932013-09-30323011932012-09-30323011932012-10-012013-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323011932011-10-012012-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323011932012-10-012013-09-30g:RetainedEarningsMember323011932011-10-012012-09-30g:RetainedEarningsMember323011932012-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember323011932012-10-012013-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember323011932013-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember323011932012-10-01g:ContributedCapitalMember323011932012-10-012013-09-30g:ContributedCapitalMember323011932013-09-30g:ContributedCapitalMember323011932012-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323011932012-10-012013-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323011932013-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323011932012-10-01g:RetainedEarningsMember323011932012-10-012013-09-30g:RetainedEarningsMember323011932013-09-30g:RetainedEarningsMember323011932012-10-012013-09-301323011932012-10-012013-09-301iso4217:DKK