Årsrapport33780524RIR REVISION, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHimmelev Bygade 704000 Roskilde2012-01-012012-12-312013-05-3032441025Skenkelsø Holding ApSSkenkelsøvej 263650 Ølstykke2009-07-07ØlstykkeRIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33780524René Mørch SørensenHimmelev Bygade 704000 RoskildeDanmark2013-05-31Peter Møller NielsenRegnskabsklasse BanpartshaverenRoskilde2013-05-30-7000-6249-7000-62490-271617135861648365563-4701-303572143-818-6844-295390-27161-6844-237818728417702418728417702418728417702402143021436662149187290179173125000125000-75772-6892849228560727000625066976439124365110412138062123101138062123101187290179173258189457853744836556362500625006250062500-88368-612072975-271612289325868-62500-62500125000125000125000125000-88368-612070-271618836888368-6428-4050-6844-2378-62500-62500-75772-68928Ølstykke2013-05-30Peter Møller NielsenDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Skenkelsø Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Skenkelsø Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion henviser vi til note 2 vedrørende indregning af aktivet "Tilgodehavender hos associerede virksomheder". Uden at modificere vores konklusion henviser vi til note 1, hvori ledelsen redegør for forventningerne til den fremtidige drift. Ledelsen bedømmer på baggrund heraf, at selskabet kan fortsætte sine aktiviteter og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet med fortsat drift for øje. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Selskabets formål er at fungere som holdingselskab, herunder eje og drive datterselskaber og ejendomme. Endvidere skal selskabet drive investeringsvirksomhed med henblik på forrentning af opsparet kapital. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -7 t.kr. mod -6 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -7 t.kr. mod -30 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har tabt væsentlige dele af den ansvarlige kapital. Ledelsen forventer, at selskabet kan fortsætte driften det kommende år med de planlagte aktiviteter. 2. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabets eneste aktiv "Tilgodehavender hos associerede virksomheder" 187 t.kr. er indregnet til nominel værdi. Egenkapitalen i den associerede virksomhed Møller & Nielsen Holding ApS er tabt pr. 31. december 2012. Det er en forudsætning for tilbagebetalingen af tilgodehavendet, at datterselskabet i den associerede virksomhed opnår tilstrækkelig kapitaltilførsel og positiv indtjening. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2012. 10. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Peter Møller Nielsen, Skenkelsøvej 26, 3650 Ølstykke Årsrapporten for Skenkelsø Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associeret virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 324410252012-01-012012-12-31324410252011-01-012011-12-31324410252011-12-31324410252012-12-31324410252012-01-012012-12-311324410252012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember324410252011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember324410252012-01-01d:ContributedCapitalMember324410252012-12-31d:ContributedCapitalMember324410252012-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252012-01-01d:RetainedEarningsMember324410252012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember324410252012-12-31d:RetainedEarningsMember324410252012-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember324410252012-01-012012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember324410252012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember324410252011-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember324410252011-01-012011-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember324410252011-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember324410252011-01-012011-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252011-01-01d:ContributedCapitalMember324410252011-12-31d:ContributedCapitalMember324410252011-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252011-01-012011-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember324410252011-01-01d:RetainedEarningsMember324410252011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember324410252011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK