BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2025-01-10Jakob Schöllhammer KnudsenDonor Network ApSc/o Jakob Schöllhammer Knudsen8260 Viby JErklæring om udvidet gennemgang433088662022-06-07Aarhus2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgDanske BankHolbergsgade21057CopenhagenViby2025-01-10Jakob Schöllhammer KnudsenKonklusionGrundlag for konklusionAalborg2025-01-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Mathias ChristensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne47822-760396-504013116865842900823865618542-2167710-95156341137134689909728068-2225670-96616379599-394917-2305269-571246-2305269-571246-2305269-57124614419501088296144195010882961239601133841239601133842000020002000020001585910120368038746803874680129492144403380302415211294929676819901062676775239052329735433976433417722352000500001124720848871-2054641455458971256235432919118602919118602940000001769401813813767237188392603266173686530032661736865397643341772235000008488711455458-230526920009980000560818-560818-998000998000-207165207165-7780405200001124720-205464411101700355224283577956386016582811686584290080-2415212415210-8411886029-77804-239425109782356081916586429527207165216692144195012239942067164466901531491405061239602000180002000020000400000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for Donor Network ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Donor Network ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Donor Network ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Selskabet har indregnet varebeholdninger, som er underlagt væsentlig grad af antagelser og skøn. Vi skal således fremhæve, som det også fremgår af årsregnskabet, at eventuelle ændringer i antagelser, skøn og vurdering af indirekte produktionsomkostninger kan have indflydelse på værdiansættelse af varebeholdninger. Fremhævelse af forhold vedrørende den udvidede gennemgang Selskabet har med virkning for indeværende regnskabsår besluttet at få foretaget udvidet gennemgang af årsregnskabet. Vi skal fremhæve, som det også fremgår af årsregnskabet, at der ikke er foretaget udvidet gennemgang eller revision af sammenligningstallene i årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling og drift af digitale sundhedsydelser og dermed forbundet produktion og aktivitet. Usikkerhed ved indregning og måling Måling af visse aktiver er baseret på regnskabsmæssige skøn foretaget af ledelsen. Disse skøn er foretaget i overensstemmelse med regnskabsprincipperne og baseret på ledelsens antagelser og erfaring. De foretagne skøn anses for at være realistiske og forsigtige. De områder, der er underlagt antagelser og skøn, som anses for væsentlige for regnskabet, er varebeholdninger. Specifikt er beholdninger underlagt antagelser og skøn, da salgbare strå afhænger af mange faktorer såsom fertilitetsrate, graviditetsgrænser og donorens karakteristika. Beholdninger måles til kostpris inklusive direkte og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger vurderes løbende for at sikre relevant og pålidelig måling. Ændringer i antagelser, skøn og vurdering af indirekte produktionsomkostninger kan have indflydelse på bruttomarginen og den samlede værdiansættelse af beholdninger. Udover dette er der ingen særlige usikkerheder i forbindelse med indregning og måling. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2023 50.000 0 848.871 1.455.458 2.354.329 Forslag til resultatdisponering -2.305.269 -2.305.269 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 2.000 998.000 1.000.000 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 560.818 -560.818 0 Overførsler Overført overkurs -998.000 998.000 0 Ned- og afskrivninger -207.165 207.165 0 Skat af egenkapitalbevægelser -77.804 -77.804 Egenkapital 30. september 2024 52.000 0 1.124.720 -205.464 971.256 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 4 1 Løn og gager 1.101.700 355.224 Andre omkostninger til social sikring 28.357 7.956 Andre personaleomkostninger 38.601 65.828 1.168.658 429.008 3 | Immaterielle anlægsaktiver kr. Færdiggjorte udviklings- projekter Kostpris 1. oktober 2023 1.097.823 Tilgang 560.819 Kostpris 30. september 2024 1.658.642 Afskrivninger 1. oktober 2023 9.527 Årets afskrivninger 207.165 Afskrivninger 30. september 2024 216.692 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 1.441.950 Selskabet har i regnskabsåret, via eksterne omkostninger, fortsat udviklingen af sine nye innovative platforme til digital levering af sundhedsydelser. Enkelte aspekter af projektfasen er afsluttet og ibrugtaget. Produkterne vil afhjælpe administrative problematikker samt give effektivisering og besparelse, primært til sundhedssektoren. Selskabets udviklingsprojekter forventes indenfor det kommende år at nå til en status, hvor det er muligt yderligere at kommercialisere og sælge disse services. Baseret på forventninger i projekteringsfasen forventes fremtidig indtjening at overstige afholdte omkostninger. 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2023 122.399 Tilgang 42.067 Kostpris 30. september 2024 164.466 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 9.015 Årets afskrivninger 31.491 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 40.506 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 123.960 5 | Finansielle anlægsaktiver kr. Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2023 2.000 Tilgang 18.000 Kostpris 30. september 2024 20.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 20.000 6 | Likvide beholdninger Af selskabets likvide beholdning er 1.800 tkr. bundet på aftalekonto med udløb pr. løbende måned. 7 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 400.000 0 400.000 0 400.000 0 400.000 0 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 19 tkr. i opsigelsesperioden. 9 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for tilskudsgiver har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.500 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter 1.441.950 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 123.960 Varebeholdninger 387.468 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 12.949 10 | Oplysninger om væsentlige usikkerheder ved indregning og måling Måling af visse aktiver er baseret på regnskabsmæssige skøn foretaget af ledelsen. Disse skøn er foretaget i overensstemmelse med regnskabsprincipperne og baseret på ledelsens antagelser og erfaring. De foretagne skøn anses for at være realistiske og forsigtige. De områder, der er underlagt antagelser og skøn, som anses for væsentlige for regnskabet, er varebeholdninger. Specifikt er beholdninger underlagt antagelser og skøn, da salgbare strå afhænger af mange faktorer såsom fertilitetsrate, graviditetsgrænser og donorens karakteristika. Beholdninger måles til kostpris inklusive direkte og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger vurderes løbende for at sikre relevant og pålidelig måling. Ændringer i antagelser, skøn og vurdering af indirekte produktionsomkostninger kan have indflydelse på bruttomarginen og den samlede værdiansættelse af beholdninger. Udover dette er der ingen særlige usikkerheder i forbindelse med indregning og måling. Årsrapporten for Donor Network ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer.Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Arbejde, udført for egen regning, består af personaleomkostninger afholdt i regnskabsåret og er henført til varebeholdning og immaterielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning på balancen. Regnskabsposten måles til de aktiverede omkostninger med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 7 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter metoden for vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 433088662023-10-012024-09-30433088662024-09-30433088662023-09-30433088662022-10-012023-09-30433088662023-10-012024-09-30g:ContributedCapitalMember433088662023-10-01g:ContributedCapitalMember433088662024-09-30g:ContributedCapitalMember433088662023-10-012024-09-30g:SharePremiumMember433088662023-10-01g:SharePremiumMember433088662024-09-30g:SharePremiumMember433088662023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember433088662023-10-01g:RetainedEarningsMember433088662024-09-30g:RetainedEarningsMember433088662023-10-012024-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember433088662023-10-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember433088662024-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember433088662023-10-012024-09-301433088662023-10-012024-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember433088662023-10-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember433088662024-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember433088662023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember433088662023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember433088662024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember433088662023-10-01g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember433088662023-10-012024-09-30g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember433088662024-09-30g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember433088662023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK