Årsrapport30821963GYRN LOPS BRANDT, Statsautoriserede revisorer A/SFændediget 134600 Køge2011-07-012012-06-302012-09-0516825670Parakletos ApSc/o Preben Hagemann1820 Frederiksberg1993-02-01FrederiksbergGYRN LOPS BRANDT, Statsautoriserede revisorer A/S30821963Søren WindahlFændediget 134600 KøgeDanmark56655252koege@glb.dk2012-10-04Søren WindahlRegnskabsklasse BanpartshaverneKøge2012-09-05-26022-34087-26022-340871052448042946185253623-5393037665840191950-539303574634500000500000-103930374634607442771916786074427719167860744277191678474162399447416239948774622716913516225116362095897442841200000200000548158865208915681588672089128001221950500000500000528001721950528001721950620958974428414139688498726364096230519903051990618525618525607442720000020000020000020000065208916446257-10393037463454815886520891Frederiksberg2012-09-05Preben HagemannDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 for Parakletos ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Parakletos ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for Parakletos ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en forpligtelse under posten "Forslag til udbytte for regnskabsåret". 1. Hovedaktivitet Selskabets formål er handel og investering og dermed forbundet virksomhed. 168256702011-07-012012-06-30168256702010-07-012011-06-30168256702011-06-30168256702012-06-30168256702011-07-012012-06-301168256702011-07-012012-06-30d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember168256702010-07-012011-06-30d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember168256702011-07-012012-06-30d:RetainedEarningsMember168256702010-07-012011-06-30d:RetainedEarningsMember168256702011-07-01d:OtherInvestmentsMember168256702011-07-012012-06-30d:OtherInvestmentsMember168256702012-06-30d:OtherInvestmentsMember168256702011-07-01d:ContributedCapitalMember168256702012-06-30d:ContributedCapitalMember168256702011-07-01d:RetainedEarningsMember168256702011-07-012012-06-30d:RetainedEarningsMember168256702012-06-30d:RetainedEarningsMember168256702010-07-01d:ContributedCapitalMember168256702011-06-30d:ContributedCapitalMember168256702010-07-01d:RetainedEarningsMember168256702010-07-012011-06-30d:RetainedEarningsMember168256702011-06-30d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK