BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2022-03-24Flemming PedersenCattleya A/SGudenåvænget 66710 Esbjerg VRevisionspåtegning217496801999-05-27Esbjerg2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsDanske Bank A/SStrandbygade26700EsbjergEsbjerg2022-03-21Flemming PedersenLone PedersenFormandMorten Opstrup PedersenFlemming PedersenMichael PedersenMaria Bogetoft DrostKonklusionGrundlag for konklusionHirtshals2022-03-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter ChristensenJens MadsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne3747mne1737952366778774625511373255017098620147315691494613071919402318346545417801420202684049859405244419175626413656254301629917761214873997321880131500000013373997321880139862210510504048398622105105040483134578536140088008612747346009730675177855113592195814221256850005000204690204690209690209690234753753247462741162400016240001624000162400034944568429250581058516026527558654721142673847394682809324507986825734157230000003000000927025387932854195702538823285414950871452147381495087145214738109528609528695286483532392143056139393798679095990928244029610969180913269521152804599868616122770364998686161228656502450798682573415723000000793285410133739971500000-15000003000000927025380161512733438158931118059619654991931512400101373255017098620420202684202026803315931404985973651340498594052444694029610969180-2638667-17915684301629917761219573057419573057490690091641837897108469986221051940303856758929607521321901068083002500000637765352800194749395718957925472153942377329883782897096875029175635280071972326808310478766017085910621085240461345785366127477306755000204690500020469050002046900Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Cattleya A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Cattleya A/S Vi har revideret årsregnskabet for Cattleya A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive konsum- og industrifiskeri. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er mindre tilfredsstillende. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2021 3.000.000 79.328.541 0 82.328.541 Forslag til resultatdisponering 13.373.997 1.500.000 14.873.997 Transaktioner med ejere Ekstraordinært udbytte -1.500.000 -1.500.000 Egenkapital 31. december 2021 3.000.000 92.702.538 0 95.702.538 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 16 15 Løn og gager 12.733.438 15.893.111 Pensioner 805.961 965.499 Andre omkostninger til social sikring 193.151 240.010 13.732.550 17.098.620 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 42.020 268 42.020 268 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 3.315.931 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 4.049.859 736.513 4.049.859 4.052.444 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 6.940.296 10.969.180 Regulering af udskudt skat -2.638.667 -1.791.568 4.301.629 9.177.612 Immaterielle anlægsaktiver 5 Kvoter Kostpris 1. januar 2021 195.730.574 Kostpris 31. december 2021 195.730.574 Afskrivninger 1. januar 2021 90.690.091 Årets afskrivninger 6.418.378 Afskrivninger 31. december 2021 97.108.469 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 98.622.105 Materielle anlægsaktiver 6 Fartøj Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fiskeredskaber Kostpris 1. januar 2021 194.030.385 675.892 9.607.521 Tilgang 3.219.010 680.830 0 Afgang -2.500.000 -637.765 -352.800 Kostpris 31. december 2021 194.749.395 718.957 9.254.721 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 53.942.377 329.883 7.828.970 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -968.750 -291.756 -352.800 Årets afskrivninger 7.197.232 68.083 1.047.876 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 60.170.859 106.210 8.524.046 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 134.578.536 612.747 730.675 Finansielle anlægsaktiver 7 Andre værdipapirer Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 5.000 204.690 Kostpris 31. december 2021 5.000 204.690 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 5.000 204.690 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gældsbrev Flemming Pedersen 95.286 95.286 0 578.818 532.100 532.100.01 95.286 95.286 0 578.818 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er deponeret ejerpantebrev på 310.000 tkr. med pant i fartøjet Cattleya E 349 med tilhørende kvoterettigheder, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 233.201 tkr. Årsrapporten for Cattleya A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Bruttofiskeri indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Bruttofiskeri indregnet ekskl. moms. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Landingsomkostninger Landingsomkostninger dækker omkostninger afholdt i forbindelse med landinger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kvoterettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kvoterettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 20 år. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kvoterettigheder kan af den Danske Stat opsiges med et varsel på minimum 16 år. Rederiet forventer dog ikke at rettigheder opsiges, hvorfor der er valgt en afskrivningsperiode på 20 år for rettighederne. Da der også efter de 20 år forventes at være et marked for handel med kvoter, er der indlagt en skønnet restværdi på 50% på kvoter tilkøbt efter den 1. januar 2006. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres efter FIFO-princippet som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, fiskefartøj, fiskeredskaber, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger (redskabshuse) 10 år 0 % Fiskeredskaber 3 år 0 % Fartøj 20 år 50.000 tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier samt diverse indskuds- og andelsbeviser. Disse måles til kostpris. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger omfatter disponibel kapacitet (kapacitet, som ikke indgår i fartøjet) og er værdi ansat til kostpris. Kostprisen opgøres som anskaffelsespris med tillæg af købsomkostninger. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 217496802021-12-31217496802020-12-31217496802021-01-012021-12-31217496802020-01-012020-12-31217496802021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember217496802020-01-012020-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember217496802021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember217496802020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember217496802021-01-01g:ContributedCapitalMember217496802021-12-31g:ContributedCapitalMember217496802021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember217496802021-01-01g:RetainedEarningsMember217496802021-12-31g:RetainedEarningsMember217496802021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember217496802021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember217496802021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember217496802021-01-012021-12-311217496802021-01-012021-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember217496802021-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember217496802021-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember217496802021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember217496802021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember217496802021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember217496802021-01-012021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember217496802021-01-01g:LeaseholdImprovementsMember217496802021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember217496802021-01-012021-12-31g:PlantAndMachineryMember217496802021-01-01g:PlantAndMachineryMember217496802021-12-31g:PlantAndMachineryMember217496802021-01-01g:OtherReceivablesMember217496802021-12-31g:OtherReceivablesMember217496802021-01-01g:OtherInvestmentsMember217496802021-12-31g:OtherInvestmentsMember217496802021-01-012021-12-311217496802021-01-012021-12-312217496802021-01-012021-12-313217496802021-01-012021-12-314217496802021-01-012021-12-315217496802021-01-012021-12-311217496802021-01-012021-12-312xbrli:pureiso4217:DKK