BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej 10DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2023-03-30John AstrupA & K Holding ApSNyvej 109500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed284897302005-02-16Mariagerfjord2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej109500HobroSparekassen DanmarkØstergade6-89550MariagerHobro2023-03-13John AstrupLone KalstrupHobro2023-03-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3410017956197601967217062-17162698-76671147011016042089724836-99284126477-4881-6317-94403132794-76671147011-17732-14217-94403132794195803118789571958031187895730726549693630726549693622652962375893102110145138405920000044724840595348910572923635092565681125000125000779764779764628652539364021473054791369776146417915306915795015306915795059321561387102048859321563435920656205061142511425014506834885542247449309193840664943552236350925656811250007797642539363054790-76671-17732-11440011440012500077976462865402147016040160451908079157071675720897248360-576-4881-574111522529874512509979996989996982729921967229266419580318792601300000130000366936-113000-7667117726530726553034011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for A & K Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i A & K Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for A & K Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskaber, samt at investere i udlejningsejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen betragter årets resultat under omstændighederne som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for opskrivning Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2021 125.000 779.764 253.936 305.479 1.464.179 Forslag til resultatdisponering -76.671 -17.732 -94.403 Overførsler Modt./dekl. udbytte -114.400 114.400 0 Egenkapital 30. september 2022 125.000 779.764 62.865 402.147 1.369.776 2021/22 2020/21 kr. kr. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -76.671 147.011 -76.671 147.011 Finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 0 1.604 0 1.604 Finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 5.190 8.079 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 15.707 16.757 20.897 24.836 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2021 1.152.252 Tilgang 98.745 Kostpris 30. september 2022 1.250.997 Opskrivninger 1. oktober 2021 999.698 Opskrivninger 30. september 2022 999.698 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 272.992 Årets afskrivninger 19.672 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 292.664 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 1.958.031 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 879.260 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2021 130.000 Afgang 0 Kostpris 30. september 2022 130.000 Værdireguleringer 1. oktober 2021 366.936 Udloddet resultat -113.000 Årets værdireguleringer -76.671 Værdireguleringer 30. september 2022 177.265 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 307.265 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Pythea ApS, 307.265 -76.671 100 % Langfristede gældsforpligtelser 7 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld realkreditinstitut 613.871 20.656 530.340 634.377 531.200 531.200.01 Selskabsskat 0 0 0 20.488 534.100 534.100.01 613.871 20.656 530.340 654.865 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Tilgodehavende skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 15 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 614 tkr., er der givet pant i ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2022 udgør 1.958 tkr. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution overfor datterselskabets engagement med pengeinstitut. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der udstedt ejerpantebrev i ejendommen på i alt 200 tkr. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 10 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for A & K Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets væsentligste aktiviteter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles i balancen til dagsværdi, med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Ændringer i dagsværdien indregnes direkte på egenkapitalen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 0-50 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i datterselskab måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i datterselskab måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i datterselskab overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 284897302022-09-30284897302021-09-30284897302021-10-012022-09-30284897302020-10-012021-09-30284897302021-10-01g:ContributedCapitalMember284897302022-09-30g:ContributedCapitalMember284897302021-10-012022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember284897302021-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember284897302022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember284897302021-10-012022-09-30g:RevaluationReserveMember284897302021-10-01g:RevaluationReserveMember284897302022-09-30g:RevaluationReserveMember284897302021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember284897302021-10-01g:RetainedEarningsMember284897302022-09-30g:RetainedEarningsMember284897302021-10-012022-09-301284897302021-10-012022-09-30g:LandAndBuildingsMember284897302021-10-01g:LandAndBuildingsMember284897302022-09-30g:LandAndBuildingsMember284897302021-10-012022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember284897302021-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember284897302022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember284897302021-10-012022-09-301284897302021-10-012022-09-302xbrli:pureiso4217:DKK