BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2018-10-12Thorben UthUth Gulventreprise ApSSønderled 326000 KoldingErklæring om udvidet gennemgangthorben@uth.dk374020282016-01-15Kolding2017-05-012018-04-302016-05-012017-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingFynske BankGalgebjergvej26000KoldingHasløv Stæhr advokaterNørre Voldgade16, 2. sal1358København KKolding2018-10-12Thorben UthKolding2018-10-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørn HolmErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35808142771245000126386164000111592600052265500023881000135076000-589350000190513000-779837000-779837000300040003000400018848250001884825000218482900001200001200013119250957322000253630001312601337160250000178000135900824400050000500002891337000789138700044509010538111200018221016281600016192612900012800951570001280095157000135900824400011121435154000421150007405000126386164000621100017670238810002210132866000135076000162816000277-3000190513000500050001000100020003000500001984050000198401000019167150001500010159992188485000036711-77985000028913Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2017 - 30. april 2018 for Uth Gulventreprise ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017 - 30. april 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Uth Gulventreprise ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Uth Gulventreprise ApS for regnskabsåret 1. maj 2017 - 30. april 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017 - 30. april 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på oplysningerne i noten "Usikkerhed ved going concern", hvoraf det fremgår, at der på generalforsamlingstidspunktet er usikkerhed omkring værdien af tilgodehavender fra salg fra arbejder udført før og efter statusdagen. Som følge heraf er der usikkerhed omkring fremtidige begivenheder, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling", der beskriver den usikkerhed, der er forbundet med måling af tilgodehavender fra salg. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er gulventreprise og hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed ved måling af et væsentligt tilgodehavende fra salg, som følge af uenighed omkring det leverede arbejde. Der er gennemført syn og skøn og sagen er under forhandling. Tilgodehavendet er indregnet baseret på ledelsens bedste skøn over sagens udfald. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Der er på generalforsamlingstidspunktet væsentlige overforfaldne tilgodehavender fra to entrepriser som følge af uenighed om det leverede arbejde. Heraf er den ene entreprise udført i efterfølgende periode. Selskabet er af den klare opfattelse, at det leverede er i den korrekte kvalitet og sagerne vil falde ud til selskabets fordel. Såfremt dette mod forventning ikke er tilfældet, medfører dette væsentlig usikkerhed omkring selskabets mulighed for at fortsætte driften. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der henvises til afsnittet "Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold". Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016/17: 1) Løn og gager 121.435 154 Andre omkostninger til social sikring 4.211 5 Andre personaleomkostninger 740 5 126.386 164 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 621 1 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.767 0 2.388 1 Andre finansielle omkostninger 3 Tilknyttede virksomheder 221 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 13.286 6 13.507 6 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.628 16 Regulering af udskudt skat 277 -3 1.905 13 Immaterielle anlægsaktiver 5 Goodwill Kostpris 1. maj 2017 5.000 Kostpris 30. april 2018 5.000 Afskrivninger 1. maj 2017 1.000 Årets afskrivninger 1.000 Afskrivninger 30. april 2018 2.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2018 3.000 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2017 50.000 Tilgang 19.840 Afgang -50.000 Kostpris 30. april 2018 19.840 Af- og nedskrivninger 1. maj 2017 10.000 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -19.167 Tilbageførsel af nedskrivninger -15.000 Nedskrivning 15.000 Årets afskrivninger 10.159 Af- og nedskrivninger 30. april 2018 992 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2018 18.848 Egenkapital 7 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. maj 2017 50.000 36.711 86.711 Forslag til årets resultatdisponering -7.798 -7.798 Egenkapital 30. april 2018 50.000 28.913 78.913 Gæld, tilknyttede virksomheder 8 Selskabet har til fordel for Bavnevej ApS afgivet selvskyldnerkautioner overfor pengeinstitutter. Eventualforpligtelser Der henvises til omtale af sager i noten "Usikkerhed ved going concern". Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Thorben Uth ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 10 Der er på generalforsamlingstidspunktet væsentlige overforfaldne tilgodehavender fra to entrepriser som følge af uenighed om det leverede arbejde. Heraf er den ene entreprise udført i efterfølgende periode. Selskabet er af den klare opfattelse, at det leverede er i den korrekte kvalitet og sagerne vil falde ud til selskabets fordel. Såfremt dette mod forventning ikke er tilfældet, medfører dette væsentlig usikkerhed omkring selskabets mulighed for at fortsætte driften. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Der er usikkerhed ved måling af et væsentligt tilgodehavende fra salg, som følge af uenighed omkring det leverede arbejde. Der er gennemført syn og skøn og sagen er under forhandling. Tilgodehavendet er indregnet baseret på ledelsens bedste skøn over sagens udfald. Årsrapporten for Uth Gulventreprise ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Bilen måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre driftsmidler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 374020282018-04-30374020282017-04-30374020282017-05-012018-04-30374020282016-05-012017-04-30374020282017-05-012018-04-30g:RetainedEarningsMember374020282016-05-012017-04-30g:RetainedEarningsMember374020282017-05-01g:ContributedCapitalMember374020282018-04-30g:ContributedCapitalMember374020282017-05-01g:RetainedEarningsMember374020282017-05-012018-04-30g:RetainedEarningsMember374020282018-04-30g:RetainedEarningsMember374020282017-05-012018-04-301374020282017-05-01g:GoodwillMember374020282017-05-012018-04-30g:GoodwillMember374020282018-04-30g:GoodwillMember374020282017-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374020282017-05-012018-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374020282018-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374020282017-05-012018-04-301xbrli:pureiso4217:DKK