Årsrapport32093272Ullits & Winther, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAgerlandsvej, 18800, Viborg2021-01-012021-12-312022-01-012022-12-3137430552Vallegaard Investering ApSTrelleborggade15, st. th.2150Nordhavn2016-02-05KøbenhavnUllits & Winther, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab32093272Claus Søndergaard Nielsenstatsautoriseret revisormne30145Agerlandsvej18800ViborgDanmark86629222uw@uw.dk2023-06-06Bjørn Holm BeyerRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverneViborg2023-06-06Nordhavn2023-06-06Grundlag for konklusionKonklusion269170288355116891120512152279167843383853104301110412123710252792698444017111939313008257304310091093663-9614710430115271565065272465807331247330266435172796067395598244130725574542441307255745497209139953052626001250009557247370748400139813981024562200105147395348465117195754857010892870105016220146000146000627639641284234130724374543643824309917567587706323913107000137000107000137000355021335414271191536336044882464972418064402710040407094027100404070910892870105016226717401671740187464087464026079484667345461724658064419121566261566269227531325123600330261200001200002000001000001200002437454139444390323510430114993820-50000002341307243745424413072557454I/S FestivalenKøbenhavn50Årsdale Badepension ApSKøbenhavn20146000146000146000146000641284654929136451364562763964128424374541394443-961471043011234130724374543099175303103052715650652174931749336438243099175137000162000-26152-21152-3848-3848107000137000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Vallegaard Investering ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjørn Holm BeyerJens Erik BeyerVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Vallegaard Investering ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i at drive virksomhed med eventmanagement, service, produktion, konsulentbistand, logistikydelser og investering samt dermed forbunden virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. januar - 31. december 2022, udviser et resultat på 431.009 kr. mod 1.093.663 kr. sidste år. Balancen udviser en egenkapital på 6.758.770 kr. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke herudover indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Vallegaard Investering ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalinteresser I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressernes resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Bygninger Brugstid 50 år Restværdi 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 5 år Restværdi 0 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Kapitalinteresser Kapitalinteresser indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. Nettoopskrivning af kapitalinteresser overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i kapitalinteresser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitut. Egenkapital Reserve for opskrivninger Under reserve for opskrivninger indregnes opskrivninger på grunde og bygninger med fradrag af udskudt skat. Reserven reduceres, når opskrevne bygninger reduceres i værdi som følge af afskrivninger. Reduktionen udgør forskellen mellem afskrivning på grundlag af bygningernes omvurderede regnskabsmæssige værdi og afskrivning på grundlag af bygningernes oprindelige kostpris. Reserven opløses helt eller delvis ved salg af grunde og bygninger og formindskes ved nedskrivning af grunde og bygninger. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo 137.000 162.000 Udskudt skat af årets resultat -26.152 -21.152 Udskudt skat af opskrivninger -3.848 -3.848 107.000 137.000 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 14.000 t.kr. til sikkerhed for bankgæld som udgør 3.550 tkr. pr. 31. december 2022. Ejerpantebrevet giver pant i selskabets grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 7.247 tkr. pr. 31. december 2022. Til sikkerhed for forpligtelser overfor ejerforeninger har selskabet deponeret ejerpantebrev på 50 tkr. med pant i ovenstående grunde og bygninger. 374305522022-01-012022-12-31374305522021-01-012021-12-31374305522021-12-31374305522022-12-31374305522022-01-012022-12-312374305522022-01-012022-12-311374305522022-01-012022-12-311374305522022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember374305522021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember374305522022-01-01e:LandAndBuildingsMember374305522022-01-012022-12-31e:LandAndBuildingsMember374305522022-12-31e:LandAndBuildingsMember374305522022-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374305522022-01-012022-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374305522022-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374305522022-01-01e:ContributedCapitalMember374305522022-12-31e:ContributedCapitalMember374305522022-01-01e:RevaluationReserveMember374305522022-12-31e:RevaluationReserveMember374305522022-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522022-01-01e:RetainedEarningsMember374305522022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember374305522022-12-31e:RetainedEarningsMember374305522022-01-01374305522021-01-01374305522021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522021-01-01e:ContributedCapitalMember374305522021-12-31e:ContributedCapitalMember374305522021-01-01e:RevaluationReserveMember374305522021-12-31e:RevaluationReserveMember374305522021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374305522021-01-01e:RetainedEarningsMember374305522021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember374305522021-12-31e:RetainedEarningsMember374305522022-01-01e:ParticipatingInterestsMember374305522022-01-012022-12-31e:ParticipatingInterestsMember374305522022-12-31e:ParticipatingInterestsMember374305522021-01-01e:ParticipatingInterestsMember374305522021-01-012021-12-31e:ParticipatingInterestsMember374305522021-12-31e:ParticipatingInterestsMember374305522022-01-012022-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember1374305522022-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember1374305522022-01-012022-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember3374305522022-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember3iso4217:DKKxbrli:pure