260808782015-01-012015-12-31260808782014-01-012014-12-31260808782014-12-31260808782015-01-012015-12-31260808782015-12-31iso4217:DKKRevisionspåtegningTil kapitalejeren i Seide ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Seide ApS for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til oplysningerne i note 5, hvoraf det fremgår, at selskabet og dets datterselskabs likvide beredskab fortsat er anstrengt, men at der er gjort tiltag til forbedring af driften i datterselskabet på både indtægts- og omkostningssiden. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at det likvide beredskab i selskabet forbedres af ovenstående forhold, så forpligtelser over for kreditorer kan indfries, og har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vi har ikke haft grundlag for at anlægge en anden vurdering. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har aflagt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2015 for sent i forhold til bestemmelserne i årsregnskabslovens § 138, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til en anpartshaver i løbet af året, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Charlottenlund , 2016-06-25 Dansk Revision Charlottenlund Statsautoriseret revisionsaktieselskab , CVR-nr. 14649905 Thomas Ennistein Statsautoriseret revisor 2016-06-25-118274-11193400040161012500040161Seide ApS2015-01-012015-12-31Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket direkte omkostninger, samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Regnskabsklasse B-54582-60540125880<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2015</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014</th></tr><tr><td>Kostpris 1. januar</td><td style="text-align: right;">540.875</td><td style="text-align: right;">540.875</td></tr><tr><td>Kostpris 31. december</td><td style="text-align: right;">540.875</td><td style="text-align: right;">540.875</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Værdireguleringer 1. januar</td><td style="text-align: right;">-540.875</td><td style="text-align: right;">-503.740</td></tr><tr><td>Årets resultatandel</td><td style="text-align: right;">-561.701</td><td style="text-align: right;">-37.135</td></tr><tr><td>Årets op og nedskrivninger</td><td style="text-align: right;">561.701</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Værdireguleringer 31. december</td><td style="text-align: right;">-540.875</td><td style="text-align: right;">-540.875</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td> Navn Hjemsted Ejerandel Proactive Airlines Services ApS, CVR-nr. 28495706 København 50% </tr></td></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2015</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014</th></tr><tr><td>Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse</td><td style="text-align: right;">689.975</td><td style="text-align: right;">564.095</td></tr><tr><td>Nedskrivning, tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse</td><td style="text-align: right;">-689.975</td><td style="text-align: right;">-564.095</td></tr><tr><td>Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i alt</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Tilgodehavende er forrentet med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 9vilket ultimo året svarer til 10,2%.</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Der er reserveret til tab på dette tilgodehavende ved indregningen pr 31.12.2015</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for lånet.</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.161.906</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.036.906</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-111.934</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-111.934</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.273.840</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.148.840</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Virksomhedskapitalen er sammensat af aktier/anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>063010<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2015</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014</th></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">41.878</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td style="text-align: right;">1.131</td><td style="text-align: right;">26.557</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">43.010</td><td style="text-align: right;">26.557</td></tr></tbody></table>265574301010369061189001-3713503508035080745309943731141421 Ingen. Ledelsen har valgt at aflægge regnskabet med fortsat drift for øje, til trods for at selskabet har et lavt likviditetsberedskab. Selskabets primære kreditor er den tilknyttede virksomhed. Ledelsen har gjort tiltag til forbedring af den løbende drift i den tilknyttede virksomhed og har ligeledes forventninger om stigende nysalg i 2016, som følge af det indgåede partnerskab. Selskabets datterselskab har realiseret et overskud de første 5 mdr., hvorfor koncernens likviditetsmæssige situation forventes forbedret gennem en realisering af datterselskabets driftsbudgetter, en opretholdelse af datterselskabets kreditfaciliteter hos banker og kreditorer, samt en forventet tilgang af nye kunder i 2016 Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheden Proactive Airline Services ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Proactive Airline Services ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i investerings- og konsulentvirksomhed samt anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 1112 t.kr., hvilket betragtes som meget tilfredsstillende. Selskabet har fortsat en negativ egenkapital, og ledelsen forventer egenkapitalen reetableret via en forbedring af driften i den tilknyttede virksomhed i den nærmeste fremtid. Selskabets kortfristede gældsforpligtelser overstiger omsætningsaktiverne pr. 31. december 2015, men der er indgået aftale omkring gældsforpligtelserne. Datterselskabet har i 2016 indtil videre realiseret et mindre positivt resultat, og ledelsen har iværksat tiltag til at forbedre driften yderligere. Ledelsen har valgt at aflægge regnskabet med fortsat drift for øje, men koncernens likviditetsmæssige situation er fortsat anstrengt. Ledelsen forventer, at de gjorte tiltag i den tilknyttede virksomhed vil være med til at reetablere selskabets kapital og forbedre likviditeten. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af selskabets forhold væsentligt. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2015 - 31. december 2015 for Seide ApS . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 . Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kastrup , 2016-06-25 Direktionen: Bo Seidelin, 2016-06-25-1036906-1148840125000125000-1161906-1273840040161260808782016-06-25ÅrsrapportBo Seidelin14649905Dansk Revision CharlottenlundHyldegårdsvej 2, 1. sal2920Charlottenlund