16681849 2024-07-01 2025-06-30 16681849 2024-07-01 2025-06-30 0 16681849 2024-07-01 2025-06-30 0 16681849 2024-07-01 2025-06-30 gsd:RegisteredReportingPeriodDeviatingFromReportedReportingPeriodDueArbitraryDatesMember 16681849 2024-07-01 2025-06-30 0 16681849 2023-07-01 2024-06-30 16681849 2025-06-30 16681849 2024-06-30 16681849 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 16681849 2024-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 16681849 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 16681849 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 16681849 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 16681849 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 16681849 2024-07-01 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 16681849 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 16681849 2025-06-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 16681849 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 16681849 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember xbrli:pure iso4217:DKK 45907880 Sønderup Godkendt Revisionsaktieselskab Jyllandsgade 9 4100 Ringsted Andre erklæringer uden sikkerhed Årsrapport Regnskabsklasse B 2024-07-01 2025-06-30 2023-07-01 2024-06-30 true 0 KEMAI ApS Slotsvej 28, Slotsvej 28, 2920 Charlottenlund 16681849 2025-12-17 Kerrn Schmidt-Jørgensen Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 for KEMAI ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund 2025-12-17 Kerrn Schmidt-Jørgensen Direktør Til den daglige ledelse i KEMAI ApS Vi har opstillet årsregnskabet for KEMAI ApS for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vallensbæk Strand, den 17. december 2025Sønderup Godkendt RevisionsaktieselskabCVR-nr. 45907880Christian HjortshøjStatsautoriseret revisormne34485 Vallensbæk Strand 2025-12-17 Sønderup Godkendt Revisionsaktieselskab 45907880 Christian Hjortshøj Statsautoriseret revisor mne34485 KEMAI ApS 2920 Charlottenlund 16681849 1993-01-01 2024-07-01 2025-06-30 Jyllandsgade 9 4100 Ringsted 57611210 mail@sonderuprevisorer.dk Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktivitet er afkast af finansielle aktiver. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 udviser et resultat på kr. 1.108.070, og selskabets balance pr. 30. juni 2025 udviser en balancesum på kr. 37.520.588, og en egenkapital på kr. 16.808.511. -184728 -120420 -184728 -120420 -9961 1857160 1839725 2303669 223216 22329 1421820 4018080 313750 828629 1108070 3189451 9961 -1857160 881969 -1332291 1983983 1993944 1925249 0 3909232 1993944 3909232 1993944 33579616 18469183 33579616 18469183 31740 2235665 33611356 20704848 37520588 22698792 200000 200000 1943983 1953944 14664528 15546497 16808511 17700441 211396 686542 20142573 4311809 358108 0 20712077 4998351 20712077 4998351 37520588 22698792 200000 1953944 15546497 0 2000000 0 0 0 -2000000 0 0 0 0 -9961 -881969 200000 0 1943983 14664528 2024/252023/241. PersonaleomkostningerGennemsnitligt antal beskæftigede11 2. Kapitalandele i joint venturesKostpris primo40.00040.000Kostpris ultimo40.00040.000Opskrivninger primo1.953.94496.784Årets resultat-9.9611.857.160Opskrivninger ultimo1.943.9831.953.944Regnskabsmæssig værdi ultimo1.983.9831.993.9443. Oplysninger om kapitalandele i joint venturesNavnHjemstedEjerandel i %EgenkapitalResultatMarine Management S.M.B.ACharlottenlund40,004.959.957-24.9024.959.957-24.902 4. DagsværdireguleringerÅrets urealise-Værdi ultimorede gevinst ind-indregnet iregnet i resultat-balancenopgørelsenBørsnoterede aktier33.579.6161.425.576Niveau 1:Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked. 5. EventualforpligtelserSelskabet hæfter prorata for joint venture selskabet Marine Management S.M.B.A. Årsrapporten for KEMAI ApS for 2024/25 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Generelt om indregning og målingRegnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tabMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af regnskabsposterne andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i joint venturesAndre finansielle anlægsaktiverKapitalandele i unoterede selskaber indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiverVærdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Årets ændring i aktiernes samlede kursværdi indregnes med ét beløb i resultatopgørelsens finansielle poster. LikviderLikvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. EgenkapitalEgenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne.Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metodeReserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i joint ventures i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Aktuelle skatteforpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Anden gældAndre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.DagsværdiDagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, der maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og/eller transportomkostninger.Alle aktiver og forpligtelser, som måles til dagsværdi, eller hvor dagsværdien oplyses, er kategoriseret efter dagsværdihierarkiet, som er beskrevet nedenfor:Niveau 1:Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked.Niveau 2:Værdien opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare markedsinformationer.Niveau 3:Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder, og rimelige skøn foretages på baggrund af ikke-observerbare markedsinformationer.Eventualaktiver og -forpligtelserEventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.