BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-06-27Nicklas Scott LarsenSPK Bricks ApSBirkelyst 1117430 IkastAndre erklæringer uden sikkerhed416980392020-09-21Ikast-Brande2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VIkast2024-06-27Philip Illum KlindtNicklas Scott LarsenKøbenhavn2024-06-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Martin Dahl JensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34294-7071-27366103502096431-2736692959489893472-76355764-167982708-595572708-595572708-595572429000001542681242900015426812429000154268131849326133184932613043783184936991246084915796724000240002-112920-115628-72918-756261441941029000014709410262560204121410957557188021862821434110628261655298253376716552982460849157967240002-115628270840002-112920764-16798015426822325498-23254980782816232549801035020103502024290000Boligejendom2429000103502138388411Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for SPK Bricks ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i SPK Bricks ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SPK Bricks ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er ejendomsinvestering, udlejning af ejendomme og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 3 tkr. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende Selskabets ejere og væsentligste kreditorer har afgivet tilbagetrædelseserklæringer over for selskabet. Selskabet har tabt selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning at selskabskapitalen reetableres i løbet af regnskabsåret 2024 som følger af konvertering af gæld og kapitalforhøjelse. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 40.002 -115.628 -75.626 Forslag til resultatdisponering 2.708 2.708 Egenkapital 31. december 2023 40.002 -112.920 -72.918 Materielle anlægsaktiver 2 kr. Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver under opførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2023 0 1.542.682 Overførsel 2.325.498 -2.325.498 Tilgang 0 782.816 Kostpris 31. december 2023 2.325.498 0 Årets værdireguleringer 103.502 0 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2023 103.502 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 2.429.000 0 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Boligejendom Dagsværdi 31. december 2023 2.429.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 103.502 Dagsværdi for boligejendom Ejendommen er beliggende i Herning og er udlejet til bolig. Ejendommens samlede areal er på 91 kvadratmeter. I vurderingen tages højde for en fuldt udlejet ejendom. Boligejendommens dagsævrdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af boligejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Det gennemsnitlige driftsafkast for de kommende år vurderes at udgøre 115 t.kr., hvilket bygger på en årlig gennnemsnitsleje 132 t.kr. samt årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på 4 t.kr. Ved beregningen er anvendt et afkastkrav på 4,75%, som er fastsat under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed mv. Afkastkravet på 4,75% svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende udlejningsejendomme i Herning. Langfristede gældsforpligtelser 3 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.468.197 26.256 1.354.884 0 531.100 531.100.01 Deposita 29.000 0 29.000 0 535.950 535.950.01 1.497.197 26.256 1.383.884 0 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 1.468 tkr., er der givet pant i ejendommen, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør: Investeringsejendomme 2.429.000 426 Forudsætninger for fortsat drift 5 Selskabet har tabt selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning at selskabskapitalen reetableres gennem selskabets drift inden for 1-3 år. Selskabets ejere og væsentligste kreditorer har afgivet tilbagetrædelseserklæringer over for selskabet. 2023 2022 Medarbejderforhold 6 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for SPK Bricks ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi og lokaler. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 416980392023-01-012023-12-31416980392023-12-31416980392022-12-31416980392022-01-012022-12-31416980392023-01-01g:ContributedCapitalMember416980392023-12-31g:ContributedCapitalMember416980392023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember416980392023-01-01g:RetainedEarningsMember416980392023-12-31g:RetainedEarningsMember416980392023-01-012023-12-311416980392023-01-012023-12-31g:InvestmentPropertyMember416980392023-01-01g:InvestmentPropertyMember416980392023-12-31g:InvestmentPropertyMember416980392023-01-012023-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember416980392023-01-01g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember416980392023-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember416980392023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1416980392023-01-012023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1416980392023-01-012023-12-311416980392023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK