BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken 8DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2024-04-26Lasse Bundvad JakobsenEOSE Holding ApSKongensgade 59 3.6700 EsbjergAndre erklæringer uden sikkerhed369126932015-06-03Esbjerg2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken86700EsbjergEsbjerg2024-04-26Lasse Bundvad JakobsenEsbjerg2024-04-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Stig PetersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne35464-18750-27188-18750-27188-22431027236461014585442391211214-2275619693788-32609-6017-2243010699805-16446641151207-598346-451402-2243010699805167519626601810181227167519628414081675196284140818373200950705511423800238846118870137742388591196441914055296105240000400007057442350408-1190498-592152-444754179825613618825386613618825386696904988790411535002115169969271108930996927110893019140552961052400002350408-592152-1644664-59834640000705744-119049847804847536536971014585442241975521493366223912112140-5800-32609-217837114132337132337-13233796945101725252146705146705-146705-11662120705745016751960Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for EOSE Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i EOSE Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for EOSE Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med investering i aktier og anparter, samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 2.243 t.kr. mod et overskud på 700 t.kr. sidste år. Ledelsen anser indeværende års resultat som utilfredsstillende. Selskabets kapital er tabt, hvorfor ledelsen arbejder på en reetablering ved enten de kommende års positive drift eller ved kapitaltilskud. Selskabets kreditfaciliteter vurderes som værende tilfredsstillende til at imødegå det kommende års likviditetsbehov. Der henvises til yderligere omtale i noterne. Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2022 40.000 2.350.408 -592.152 1.798.256 Forslag til resultatdisponering -1.644.664 -598.346 -2.243.010 Egenkapital 30. september 2023 40.000 705.744 -1.190.498 -444.754 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 4.780 4.847 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 5.365 3.697 10.145 8.544 Øvrige finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 22.419 7.552 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.493 3.662 23.912 11.214 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2022 837.114 132.337 Overførsel 132.337 -132.337 Kostpris 30. september 2023 969.451 0 Værdireguleringer 1. oktober 2022 1.725.252 146.705 Overførsel 146.705 -146.705 Årets resultat -1.166.212 0 Værdireguleringer 30. september 2023 705.745 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 1.675.196 0 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 5 Tilgodehavende hos virksohedsdeltagere og ledelse er renteberegnet med 9,55%. Mellemværendet er tilbagebetalt i året. Hensættelser til kapitalandele i dattervirksomheder 6 Hensættelser til kapitalandele i dattervirksomheder (langfristet) 1.361.882 53.866 1.361.882 53.866 EOSE Holding ApS har afgivet støtteerklæring overfor den tillknyttede virksomhed City Escape ApS. Der er i årsrapporten hensat et beløb svarende til den negative egenkapital. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Oplysninger om usikkerhed ved going concern / usikkerhed ved indregning og måling 8 Selskabet og gruppens (EOSE Holding ApS gruppen) økonomiske situation er væsentligt påvirket af at gruppen via selskabet City Escape ApS har opstartet aktivitet i Tyskland. I forbindelse med opstarten er der investeret store økonomiske og ledelsesmæssige ressourcer i markedsundersøgelse, opbygning af partneraftaler, licensaftaler og ikke mindst markedsføring. Opstartsfasen har været længere end ledelsen oprindeligt have forventet, og det endelige gennembrud på markedet i Tyskland er først opstået i den sidste del af 2023 og starten af 2024 hvorefter både driften giver overskud og likviditetsstrømme er positive måned for måned. Dette selskab og de øvrige selskaber i EOSE Holding ApS gruppen hænger tæt økonomisk sammen, og det er således afgørende for værdiansættelse af mellemværender, samarbejdsaftaler og fortsat drift for selskabet og gruppen at den nuværende positive udvikling såvel drift- som likviditetsmæssigt forsætter på både de danske og tyske markeder. Med baggrund i den nuværende situation og de udarbejdede planer og budgetter er det ledelsens vurdering at selskabets og gruppens likvide beredskab er tilstrækkeligt for det kommende år. Årsrapporten for EOSE Holding ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket fra den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regnskabet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Forskellen mellem anskaffelsessummen og bogførte værdier føres direkte på egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Kapitalandele i dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt ud fra et konkret vurderet nedskrivningsbehov. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Gældsforpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 369126932022-10-012023-09-30369126932023-09-30369126932022-09-30369126932021-10-012022-09-30369126932022-10-01g:ContributedCapitalMember369126932023-09-30g:ContributedCapitalMember369126932022-10-012023-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369126932022-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369126932023-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369126932022-10-012023-09-30g:RetainedEarningsMember369126932022-10-01g:RetainedEarningsMember369126932023-09-30g:RetainedEarningsMember369126932022-10-012023-09-301369126932022-10-012023-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember369126932022-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember369126932023-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember369126932022-10-012023-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369126932022-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369126932023-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369126932022-10-012023-09-301iso4217:DKK