Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2020-01-012019-01-012020-12-312019-12-3112001363Blue Ice Explorer ApSPostboks583923NarsarsuaqKujalleqPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Jens Chr. Skous Vej18000Aarhus CDanmark2021-06-21Jørgen Sølvsten NielsenRegnskabsklasse B1RevisionspåtegningDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Blue Ice Explorer ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2020.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Ry2021-03-262021-03-26Jørgen Sølvsten NielsendirektørTil kapitalejeren i Blue Ice Explorer ApSDet er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Blue Ice Explorer ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus2021-03-26PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabMads Meldgaardstatsautoriseret revisormne24826Martin Stenstrup Toftstatsautoriseret revisormne42786525607312978970582061641814973544671949822432360952917316920649810313735233161707261586213019254014699895147214392141-1514051623543921417972266809160984356890040213694425142592802251025923251291225102592325129114367011328531724697650563329333733742782244879462287633519818141771050063866103643603288968692689489410000001000000100000010000001159581183251281610012299865139320581341819019526281759142195262817591428376816526245683768165262456252302020610383247411028186014008591236859176559655074719942746353676455106130121831171756228896869268948941000000118325122998650-32200051623508530100000011595812816100Selskabets aktivitet og indtjening er i 2020 påvirket væsentligt af det globale udbrud af COVID-19. De indførte restriktioner medførte i længere perioder indrejseforbud i Grønland og dermed en betydelig reduktion af alle turist relaterede aktiviteter. Der er i regnskabsåret foretaget tilpasning af organisationen og årets resultat betegnes under hensyntagen hertil som tilfredsstillende. Til styrkelse af den fremtidige drift er indhentet yderligere finansiering og der forventes en positiv resultatudvikling i 2020.Selskabets formål er at drive rejsebureau og hermed forbunden virksomhed.60769528746330187052488846626400492351761420Lønninger og andre personaleomkostninger er omkostningsført under følgende poster:Produktionsomkostninger33467814650055Administrationsomkostninger2917223458512162640049235176 Med henvisning til årsregnskabsloven §98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst.6494603500161331373523154831373523316101571859192633-101879-9391925401469989-8534266110874336204257321773142025898601087433623015592177314216098600-32200015776600294371311421717513862116123315820564855305983614579918078717797226684356813694425781450084356813694425Afskrives over 20-50 år 3-5 år 15-25 år 193054311361516446273412630517833501239366101601666501822Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for kreditinstitutter: Ejerpantebreve på i alt TDKK 15.980 (2019: TDKK 15.980) er udstedt med sikkerhed i skibe samt grunde og bygninger. Grunde og bygninger samt hotelejendomme med en regnskabsmæssig værdi på 7.154.852 7.401.371 Skibe med en regnskabsmæssig værdi på 13.694.425 14.259.280 Leje- og leasingforpligtelser Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 3 mdr. 50.050 49.656 Andre eventualforpligtelser Selskabet har i regnskabsåret indtægtsført tilskud fra Covid-19 hjælpepakkerne. Eftersom Grønlands Erhverv endnu ikke har gennemført den afsluttende kontrol af grundlaget for tilskuddet/tilskuddene, kan det ikke udelukkes, at en andel af det indtægtsførte tilskud vil blive afvist. Hvis dette imod ledelsens forventning sker, vil det medføre en omkostning i det efterfølgende regnskabsår. Det er ikke muligt at opgøre det præcise beløb,men den modtagne og indregnede støtte udgør i alt TDKK 732.Selskabet indgår i koncernregnskaberne for: Navn Hjemsted Moderselskab: Topas Explorer Group ApS CVR-nr. 32 44 82 67 Ultimativt moderselskab: Vessø Holding ApS CVR-nr. 31 85 98 40 Tippethøj 7,8680 Ry Tippethøj 7,8680 RyÅrsrapporten for Blue Ice Explorer ApS for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2020 er aflagt i DKK.Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. Produktionsomkostningerne omfatter omkostninger i forbindelse med selskabets aktivtet, herunder afskrivninger og lønninger.Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning og produktionsomkostninger.Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af reklame- og markedsføringsomkostninger m.v.Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Dagsværdien er udtryk for den pris hotelejendomme kan handles til mellem velinformerede og villige parter på uafhængige vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. De anvendte skøn er baseret på historiske oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med tillæg af opskrivninger og reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Grunde og bygninger 20-50 år Skibe 15-25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Opskrivning af anlægsaktiver Grunde og bygninger måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Kostprisen for egne opførte bygninger omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, herunder købsomkostninger og omkostninger til materialer, komponenter og underleverandører indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Hotelejendomme præsenteres som en del af grunde og bygninger og opskrives løbende til dagsværdi efter reglerne i ÅRL § 41.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.120013632020-01-01e:ContributedCapitalMember120013632020-01-012020-12-31e:ContributedCapitalMember120013632020-12-31e:ContributedCapitalMember120013632020-01-01e:RevaluationReserveMember120013632020-01-012020-12-31e:RevaluationReserveMember120013632020-12-31e:RevaluationReserveMember120013632020-01-01e:RetainedEarningsMember120013632020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember120013632020-12-31e:RetainedEarningsMember120013632020-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember120013632020-01-012020-12-31120013632020-01-012020-12-312120013632020-01-012020-12-311120013632020-01-012020-12-311120013632019-01-012019-12-31120013632019-12-31120013632020-12-31120013632020-01-01e:LandAndBuildingsMember120013632020-01-012020-12-31e:LandAndBuildingsMember120013632020-12-31e:LandAndBuildingsMember120013632020-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember120013632020-01-012020-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember120013632020-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember120013632020-01-01e:ShipsMember120013632020-01-012020-12-31e:ShipsMember120013632020-12-31e:ShipsMember120013632019-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember120013632020-01-012020-12-31e:RestOfOtherReservesMember120013632019-01-012019-12-31e:RestOfOtherReservesMember120013632020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember120013632019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure