Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2023-05-01 2024-04-30 2022-05-01 2023-04-30 33073763 Paprika Bjerre Ejendomme ApS Sdr. Boulevard 68, 1.tv. 5000 Odense C 2010-08-08 Odense EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2024-10-25 Charlotte Paprika Bjerre Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Odense 2024-10-25 Charlotte Paprika Bjerre Odense 2024-10-25 Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor mne32129 657577 865611 408983 393361 248594 472250 -1896757 -2446114 -1648163 -1973864 2853 0 379638 370900 -2024948 -2344764 -482457 -476873 -1542491 -1867891 -1542491 -1867891 27294000 29062570 27294000 29062570 27294000 29062570 47658 0 0 8849 47658 8849 567653 904039 615311 912888 27909311 29975458 125000 125000 8731126 10273617 8856126 10398617 1368026 1802825 1368026 1802825 10943822 10943822 527770 515356 11471592 11459178 14864 1 5765262 5706262 0 85007 317114 367114 116327 156454 6213567 6314838 17685159 17774016 27909311 29975458 125000 12141508 -1867891 125000 10273617 -1542491 125000 8731126 408983 393361 408983 393361 1 1 221939 210042 157699 160858 -47658 4571 -434799 -481444 22269315 128187 22397502 6793255 -1896757 4896498 27294000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Paprika Bjerre Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Paprika Bjerre Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Paprika Bjerre Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet består i køb, salg og drift af udlejningsejendom og dermed beslægtet virksomhed. Selskabets investeringsejendom, beliggende i Odense, måles til dagsværdi i overensstemmelse med årsregnskabsloven. I forbindelse med værdiansættelsen af boligejendommen er anvendt et afkast på 4,75 % (2022/23: 4,50 %). Såfremt afkastkravet ændres til 4,50% vil værdien af ejendommen øges med 1.487 t.kr., og såfremt afkastet ændres til 5,00% falder værdien med 1.338 t.kr. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023/24 udviser et underskud på 1.542.491 kr. mod et underskud på 1.867.891 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 30. april 2024 udviser en egenkapital på 8.856.126 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Paprika Bjerre Ejendomme ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Posterne nettoomsætning, ejendomsomkostninger og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Posterne indeholder lejeindtægter- og omkostninger vedrørende investeringsejendomme. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indenholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter gebyrer, renteomkostninger mv. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Investeringseejendomme måles efterfølgende ejendom for ejendom til en skønnet dagsværdi, og værdireguleres over resultatopgørelsen i posten "Dagsværdiregulering af investeringsejendomme". Målingen sker ved anvendelse af den afkastbaserede model. Afkastsatserne fastsættes ejendom for ejendom. Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under "omkostninger vedrørende investeringsejendomme". Investeringsejendomme har som øvrige materielle anlægsaktiver, bortset fra grunde, en begrænset levetid. Den værdiforringelse, der finder sted, efterhånden som en investeringsejendom forældes, afspejles i investeringsejendommens løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systematiske afskrivninger over investeringsejendommens brugstid. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser vedrørende investeringsejendomme måles til amortiseret kostpris. Amortiseringen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden foretager investering i udlejningsejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, jf. reglerne i årsregnskabslovens § 38. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et 'normaliseret' driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi Selskabets investeringsejendom, beliggende i Odense, måles til dagsværdi i overensstemmelse med årsregnskabsloven. I forbindelse med værdiansættelsen af boligejendommen (90% bolig, 10% erhverv) er anvendt et afkast på 4,75% (2022/23: 4,50%) efter niveau 3 i dagsværdihierarkiet. Selskabet har historisk ikke haft væsentlig tomgang på ejendommen og venter det ej heller for fremtiden. Værdiansættelsen er baseret på aktuel leje som udgør 1.073 kr. pr. kvardratmeter i gennemsnit. Værdiansættelsen svarer til 16.995 kr. pr. kvardratmeter. Følsomhedsanalyse Dagsværdien af investeringsejendommene udgør 27.294 t.kr. pr. 30/04 2024. Den opgjorte dagsværdi er et skøn foretaget af ledelsen på basis af tilgængelige oplysninger og aktuelle forventninger til fremtiden. Følsomheden af det gennemsnitlige afkastkrav kan illustreres ved, at ved en stigning i afkastprocenten på 0,25%-point vil dagsværdien falde med kr. 1.338 t.kr. Et fald i afkastprocenten på 0,25%-point vil medføre en stigning i dagsværdien på 1.487 t.kr. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 10.944 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Charlotte Paprika Bjerre Holding ApS som administrationsselskab, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Til sikkerhed for selskabets gæld til realkreditinstitutter 11.000 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. april 2024 udgør 27.294 t.kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 2.800 t.kr., til sikkerhed for kassekreditten. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. 33073763 2023-05-01 2024-04-30 33073763 2022-05-01 2023-04-30 33073763 2023-04-30 33073763 2024-04-30 33073763 2023-05-01 2024-04-30 1 33073763 2023-05-01 2024-04-30 1 33073763 2023-05-01 e:InvestmentPropertyMember 33073763 2023-05-01 2024-04-30 e:InvestmentPropertyMember 33073763 2024-04-30 e:InvestmentPropertyMember 33073763 2022-05-01 e:ContributedCapitalMember 33073763 2023-05-01 e:ContributedCapitalMember 33073763 2024-04-30 e:ContributedCapitalMember 33073763 2023-05-01 e:RetainedEarningsMember 33073763 2023-05-01 2024-04-30 e:RetainedEarningsMember 33073763 2024-04-30 e:RetainedEarningsMember 33073763 2022-05-01 e:RetainedEarningsMember 33073763 2022-05-01 2023-04-30 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure