BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNoorlernut 8-004, Postbox 593GL-3900 Nuuk20222670Årsrapport2020-07-01Lars Posborg AndersenMatu Security ApSIndustrivej 203905 NuussuaqRevisionspåtegning403651252018-12-04Nuussuaq2018-09-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNoorlernut8-004, Postbox 593GL-3900NuukNuussuaq2020-07-01Lars Posborg AndersenKonklusion med forbeholdGrundlag for konklusion med forbeholdtrueNuuk2020-07-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne2787319899934194021944253264-375552434621432252-5184314-2169799-3014515-30145151930437719304377381928638192863876003876002351126326441302644130145140553580852273034316205557887652856471350000-2342894-2292894347947134794712201622122016221113097514791442532536191527378136285647133617555776516869155635117391419402194-1472901-696898-2169799400000018120437221204372816060281606019304377133149039150005246490142720414272043819286387600387600387600500006716210-671621671621-3014515500000-234289416585594Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2018 - 31. december 2019 for Matu Security ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2018 - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Matu Security ApS Vi har revideret årsregnskabet for Matu Security ApS for regnskabsåret 1. september 2018 - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af de forhold, der er beskrevet i ''Grundlag for konklusion med forbehold'', giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2018 - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke foretaget et fysisk lagerkontrol og dermed er optællingen af selskabets varebeholdninger ikke kontrolleret. Vi har ikke på anden vis været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis om tilstedeværelsen af selskabets varebeholdninger pr. 31. december 2019. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejeren true Selskabet har i strid med selskabslovens § 210, stk. 1 ydet lån til selskabets ledelse, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med sikkerheds- og vagtværnsvirksomhed og dermed beslægtede aktiviteter i hele Grønland. Usikkerhed ved indregning og måling Der er i nærværende årsregnskab indregnet goodwill på 19.304 tkr. Værdiansættelsen af goodwill er er forbundet med usikkerhed, idet værdien afhænger af den fremtidige indtjening. Ledelsen vurderer, at de langsigtede mål kan realiseres og at goodwill derfor kan fastholdes til den optagne værd på trods af indeværende års negative resultat. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Det er selskabets første regnskabsår og årets resultat er væsentlig påvirket af opstartsomkostninger. Årets resultat anses for værende utilfredsstillende. Ledelsen forventer, at selskabet kan retablere selskabskapitalen via den løbende drift i løbet af de kommende 2-3 regnskabsår. Ledelsen har iagttaget kapitaltabsreglerne i selskabslovens § 119. Selskabets største kreditor, Greenland Facility Services ApS, har overfor for selskabet afgivet en tilbagetrædelseserklæring på deres tilgodehavende på 24.278 tkr. Tilbagetrædelseserklæringen er gældende frem til 1. januar 2021. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 36 Løn og gager 17.555.776 Pensioner 516.869 Andre omkostninger til social sikring 155.635 Andre personaleomkostninger 1.173.914 19.402.194 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -1.472.901 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats -696.898 -2.169.799 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Tilgang 4.000.000 Tilgang ved spaltning af virksomhed 18.120.437 Kostpris 31. december 2019 22.120.437 Årets afskrivninger 2.816.060 Afskrivninger 31. december 2019 2.816.060 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 19.304.377 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang 1.331.490 Tilgang ved spaltning af virksomhed 3.915.000 Kostpris 31. december 2019 5.246.490 Årets afskrivninger 1.427.204 Af- og nedskrivninger 31. december 2019 1.427.204 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 3.819.286 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 387.600 Kostpris 31. december 2019 387.600 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 387.600 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 6 Tilgodehavende hos direktionen udgør i alt 53.580 kr. Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 10%, p.t. svarende til 10,05 %. Der er ikke stillet sikkerhed for udlånet. Egenkapital 7 Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital 1. september 2018 50.000 671.621 0 721.621 Overførsel til/fra andre poster -671.621 671.621 Forslag til resultatdisponering -3.014.515 -3.014.515 Egenkapital 31. december 2019 50.000 0 -2.342.894 -2.292.894 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2019 Afdrag Restgæld gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 23.147.196 1.130.975 16.585.594 535.600 535.600.01 23.147.196 1.130.975 16.585.594 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakter for i alt 1.857 tkr. årligt. Den samlede forpligtelse udgør 3.864 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2019. Forudsætning for fortsat drift 11 Selskabets største kreditor, Greenland Facility Services ApS, har overfor for selskabet afgivet en tilbagetrædelseserklæring på deres tilgodehavende på 24.278 tkr. Tilbagetrædelses-erklæringen er gældende frem til 1. januar 2021. Derudover viser månedsrapportering til maj 2020 et positivt resultat, ligesom der budgetteres med et positivt EBITDA for året og likviditetsbehovet vurderes derfor at være afdækket. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 12 Der er i nærværende årsregnskab indregnet goodwill på 19.304 tkr. Værdiansættelsen af goodwill er er forbundet med usikkerhed, idet værdien afhænger af den fremtidige indtjening. Ledelsen vurderer, at de langsigtede mål kan realiseres og at goodwill derfor kan fastholdes til den optagne værd på trods af indeværende års negative resultat. Årsrapporten for Matu Security ApS for 2018/19 er aflagt i overensstemmelse med den grønlandske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 403651252019-12-31403651252018-09-012019-12-31403651252018-09-012019-12-31g:RetainedEarningsMember403651252018-09-01g:ContributedCapitalMember403651252019-12-31g:ContributedCapitalMember403651252018-09-012019-12-31g:SharePremiumMember403651252018-09-01g:SharePremiumMember403651252019-12-31g:SharePremiumMember403651252018-09-012019-12-31g:RetainedEarningsMember403651252018-09-01g:RetainedEarningsMember403651252019-12-31g:RetainedEarningsMember403651252018-09-012019-12-311403651252018-09-012019-12-31g:GoodwillMember403651252019-12-31g:GoodwillMember403651252018-09-012019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember403651252019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember403651252018-09-012019-12-31g:OtherReceivablesMember403651252019-12-31g:OtherReceivablesMember403651252018-09-012019-12-311xbrli:pureiso4217:DKK