BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2022-02-10Helena Juul OlesenAlba Fish ApSReberbansgade 44 3.9000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed383080842016-12-23Aalborg2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske BankTorvet49400NørresundbyAalborg2022-02-02Helena Juul OlesenAalborg2022-02-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Christian Brasholt LarsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne336801114157142688689374591229044736017567651459623869105081518075040884715711657810465038751003000001046508751027456100161637274561161637274561161637163087415536912670206946062588302352182181252115820361726727849462591425588235882314414451336795030000015002681695618420704207014141617697104531564169401322042950165785079020661812804718958071280471895807278494625914255882313367953000001046500-30000058823144144501165410766782115000015000077671015681871843138937459122902386910508238691050842950116578420704715711657801616370-1616373192970319297044736447362745610Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Alba Fish ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Alba Fish ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Alba Fish ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er engroshandel med fiskeprodukter, samt enhver dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 105 tkr., hvilket anses som tilfredsstillende. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift af balancen og resultatopgørelsen samt noterne henvises hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 2021 58.823 1.336.795 300.000 1.695.618 Forslag til resultatdisponering 104.650 104.650 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -300.000 -300.000 Egenkapital 31. december 2021 58.823 1.441.445 0 1.500.268 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 654.107 667.821 Pensioner 150.000 150.000 Andre omkostninger til social sikring 7.767 10.156 Andre personaleomkostninger 81.871 84.313 893.745 912.290 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 23.869 10.508 23.869 10.508 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 42.950 116.578 Regulering af udskudt skat 4.207 0 47.157 116.578 Materielle anlægsaktiver 4 Indretning af lejede lokaler Mat.anlægsaktiver under udførelse og forudbet. Kostpris 1. januar 2021 0 161.637 Overførsel 0 -161.637 Tilgang 319.297 0 Kostpris 31. december 2021 319.297 0 Årets afskrivninger 44.736 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 44.736 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 274.561 0 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejeforpligtelse, der på balancetidspunktet udgør 8 tkr. i opsigelsesperioden. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Cpluz A/S, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Alba Fish ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 383080842021-12-31383080842020-12-31383080842021-01-012021-12-31383080842020-01-012020-12-31383080842021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember383080842020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember383080842021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember383080842020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember383080842021-01-01g:ContributedCapitalMember383080842021-12-31g:ContributedCapitalMember383080842021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember383080842021-01-01g:RetainedEarningsMember383080842021-12-31g:RetainedEarningsMember383080842021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember383080842021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember383080842021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember383080842021-01-012021-12-311383080842021-01-012021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember383080842021-01-01g:LeaseholdImprovementsMember383080842021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember383080842021-01-012021-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember383080842021-01-01g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember383080842021-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember383080842021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK