340462392014-10-012015-09-30340462392013-10-012014-09-30340462392014-09-30340462392014-10-012015-09-30340462392015-09-30iso4217:DKKRevisionspåtegningTil kapitalejeren i Gtd Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gtd Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabets kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet til indre værdi. Som følge af vi ikke er enige med ledelsen om fortsat drift i Greve Transport ApS og dermed værdiansættelsen af kapitalandelen vedrørende dette selskab, tager vi forbehold for værdiansættelsen af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Det i balancen indregnede beløb DKK 1.333.309 ville som følge heraf være blevet reduceret med DKK 881.027 og selskabets resultat og egenkapital ville ligeledes være reduceret med DKK 881.027. Grundlag for konklusion med forbehold Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Konklusion med forbehold Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 5. Det fremgår heraf, at selskabet har et tilgodehavende på DKK 1.870.513 hos datterselskaber. Der er usikkerhed med hensyn til datterselskabernes fremtidige aktiviteter og kapitalforhold. Målingen af tilgodehavendet er derfor behæftet med væsentlig usikkerhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikssund , 2016-03-16 Dansk Revision Frederikssund Registreret revisionsanpartsselskab , CVR-nr. 86141019 Dorte Lodahl Krusaa Partner, Registreret Revisor 2016-03-16-1225-112579-1100164-5363972555604013333091225213222018705131870513122526026004225050001500055572653507780Gtd Holding ApS2014-10-012015-09-30Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Bruttotab Andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttotab". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative regnskabsmæssige indre værdi i det omfang tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den negative regnskabsmæssige indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes den resterende del af den negative regnskabsmæssige indre værdi under hensatte forpligtelser i det omfang moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig positiv skattepligtig indkomst eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Regnskabsklasse B-5000-6303802573309<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014/15</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th></tr><tr><td>Kostpris 1. oktober</td><td style="text-align: right;">205.000</td><td style="text-align: right;">445.000</td></tr><tr><td>Tilgang i årets løb</td><td style="text-align: right;">2.270.000</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Afgang i årets løb</td><td style="text-align: right;">-205.000</td><td style="text-align: right;">-240.000</td></tr><tr><td>Kostpris 30. september</td><td style="text-align: right;">2.270.000</td><td style="text-align: right;">205.000</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Værdireguleringer 1. oktober</td><td style="text-align: right;">5.351.040</td><td style="text-align: right;">6.433.191</td></tr><tr><td>Årets resultatandel</td><td style="text-align: right;">-3.169.834</td><td style="text-align: right;">-1.101.189</td></tr><tr><td>Værdiregulering på afhændede aktiver</td><td style="text-align: right;">-65.023</td><td style="text-align: right;">19.038</td></tr><tr><td>Udloddet udbytte</td><td style="text-align: right;">-5.600.000</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Øvrige egenkapitalbevægelser</td><td style="text-align: right;">2.547.126</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Værdireguleringer 30. september</td><td style="text-align: right;">-936.691</td><td style="text-align: right;">5.351.040</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt</td><td style="text-align: right;">1.333.309</td><td style="text-align: right;">5.556.040</td></tr><tr><td> Navn Hjemsted Ejerandel Greve Transport ApS Greve 100 Greve Diesel ApS Greve 100 Greve Ejendomsselskab ApS Greve 100 Greve Vikar ApS Greve 100 % </tr></td></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014/15</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th></tr><tr><td>Greve Ejendomsselskab ApS</td><td style="text-align: right;">1.283.702</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Greve Transport ApS</td><td style="text-align: right;">586.811</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Greve Diesel ApS</td><td style="text-align: right;">1.790.219</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Greve Vikar ApS</td><td style="text-align: right;">783.090</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Hensat til forventet tab, tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">-2.573.309</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder i alt</td><td style="text-align: right;">1.870.513</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Af de samlede tilgodehavender DKK 4.443.822 forfalder DKK 4.443.822 til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>01447<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">5.351.040</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-8.575</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">5.467.465</td></tr><tr><td>Modtaget udbytte fra kapitalandele</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-5.600.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">5.600.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Årets henlæggelse til reserve, ej resultatdisponeret</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">2.354.709</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">2.354.709</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-2.105.749</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-3.258.222</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-5.363.972</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">2.333.203</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">2.458.203</td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2014/15</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th></tr><tr><td>Renteindtægter, tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">58.407</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Andre finansielle indtægter</td><td style="text-align: right;">244</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i alt</td><td style="text-align: right;">58.651</td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table>058651-480067981898001049577-1101189-283087407095690259398480065610800000 Ingen. Der er betydelig usikkerhed ved måling af værdien af selskabets tilgodehavender hos datterselskaberne, der i regnskabet er indregnet til DKK 1.870.513, efter nedskrivning med DKK 2.573.309, idet værdien er afhænger af datterselskabernes evne til at fortsætte driften, samt provenuet ved salg af ejendommen i Greve Ejendomsselskab ApS. Selskabet har til fordel for dattervirksomhedernes kreditorer afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende nettotilgodehavendet hos dattervirksomhederne. Beløbet udgør TDKK 4.444 pr. balancedagen før hensættelse til forventet tab på DKK 2.573.309. Selskabet har stillet kaution for dattervirksomhederne Greve Ejendomsselskab ApS og Greve Transport ApS’ bankmellemværender. Pr. 30. september 2015 udgør disse mellemværender en gæld på TDKK 4.238. Selskabet har desuden stillet kaution for dattervirksomheden Greve Diesel ApS finansielle leasinggæld hos Würth Leasing. Leasinggælden pr. 30. september 2015 udgør TDKK 897. Selskabet er sambeskattet med dattervirksomhederne Greve Diesel ApS, Greve Transport ApS, Greve Vikar ApS, Greve ejendomsselskab ApS, GTD Transport ApS under likvidation og Pleje DK ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør TDKK 449 pr. 30. september 2015. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er besiddelse af ejerandele i datterselskaber. Usikkerheder om indregning og måling Værdiansættelsen af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er behæftet med væsentlig usikkerhed, som følge af usikkerheden for fortsat drift i datterselskaberne samt det forhold, at værdien er betinget af, at selskabet modtager indbetaling af dets tilgodehavender, når ejendom og andre aktiver i koncernen er solgt. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Indeværende års negative resultat har været påvirket af store nedskrivninger på koncern tilgodehavender, både i selskabets eget regnskab og i datterselskabernes regnskaber. Selskabet har DKK 4.443.822 til gode hos datterselskaber, hvor likviditeten er presset. Selskabets tilgodehavender hos datterselskaber er i regnskabsåret nedskrevet med DKK 2.573.309. Forventet udvikling Som følge af den pressede likviditet i datterselskaberne, har ledelsen i det nye regnskabsår sat ejendommen og andre aktiver i koncernen til salg. Provenuet fra disse salg forventes, at kunne nedbringe den forfaldne gæld i koncernen. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Gtd Holding ApS . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 . Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ishøj , 2016-03-16 Direktionen: Ihsan Korkmaz, 2016-03-165467465245820312500012500053510400-8575233320355572653507780340462392016-03-16ÅrsrapportIhsan Korkmaz86141019Dansk Revision FrederikssundHavnegade 2-43600Frederikssund-1101389-5476551