40146776 2021-12-31 40146776 2020-12-31 40146776 2021-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 40146776 2021-01-01 fsa:SharePremiumMember 40146776 2021-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 40146776 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 40146776 2021-12-31 fsa:SharePremiumMember 40146776 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40146776 2021-01-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40146776 2021-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 40146776 2021-01-01 2021-12-31 1 40146776 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 40146776 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 40146776 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 40146776 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 40146776 2021-01-01 2021-12-31 2 40146776 2020-01-01 2020-12-31 40146776 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40146776 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 fsa:SharePremiumMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40146776 2021-01-01 2021-12-31 SpecialItemsIdentifier_special_item_1 40146776 2020-01-01 2020-12-31 SpecialItemsIdentifier_special_item_1 iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-01-01 2020-01-01 2021-12-31 2020-12-31 40146776 Aekt ApS Kongens Nytorv 5 1050 København K København 2019-01-01 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Danmark 2022-05-30 Christina Løkke Vejgaard Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen i opførelsesperioden. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Årsrapporten for Aekt ApS for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2021 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Bruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med dets . Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Aekt ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2022-05-30 København K Christina Løkke Vejgaard Adm direktør Christina Løkke Vejgaard Jakob Nordenhof Jønck Sanne Lund Hansen Til ledelsen i Aekt ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Aekt ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hellerup 2022-05-30 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Poul Madsen statsautoriseret revisor mne10745 Daniel Nielsen statsautoriseret revisor mne45105 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er smykkevirksomhed og dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Kapitalberedskabet Ledelsen har fra marts 2022 igangsat en ny strategi og tilpasset omkostningsniveauet, således selskabet kan fortsætte driften. Ledelsen vurderer, at strategien og handlingsplanernen er realistiske, og på baggrund af disse tiltag forventer ledelsen at realisere en lønsom drift, som sikrer, at egenkapitalen kan reetableres inden for de kommende regnskabsår. Der henvises til omtalen i note 1. 4500 0 0 0 -2610491 -681696 -4140702 -1490946 9339 2860 1525711 809250 207380 98734 -4338743 -1586820 -4338743 -1586820 -4338743 -1586820 13500 0 13500 0 7482 37318 188197 14849 972201 315250 4172850 1377928 4244350 1435928 58000 58000 58000 58000 71500 58000 972201 315250 100000 0 295679 52167 2904970 1010511 115000 103500 5010000 3021500 5088129 0 5088129 0 0 3701 115000 103500 4244350 1435928 -1180965 1157778 -6305965 -1967222 337186 278150 5425315 278150 Selskabet har i regnskabsåret realiseret et tab på TDKK 4.338 og har derved tabt mere end halvdelen af den tegnede anpartskapital. Årets negative resultat er delvist opvejet af en kapitalforhøjelse på samlet DKK 11.500. Årets resultat er primært påvirket af en lavere efterspørgsel samt et omkostningsniveau, der efter ledelsens vurdering, ikke har været tilpasset selskabets indtægtsstrømme. Ledelsen har i marts 2022 tilpasset organisationen og ansat en ny administrerende direktør. I forbindelse hermed har ledelsen tilpasset omkostningsniveauet og organisationen efter selskabets indtægtsstrømme samt igangsat nye salgsinitiativer fx. ved nye produkter og markedsføringstiltag. Selskabets evne til at fortsætte driften afhænger af gennemførelsen af ledelsens omkostningsbesparelser og nye strategi, salgsinitiativer samt markedets reaktion herpå. Det er ledelsens vurdering, at selskabets nuværende likviditet og ovenstående tiltag er tilstrækkeligt at sikre driften i 12 måneder fra balancedagen 31. december 2021. Det forventes, at anpartskapitalen kan reetableres via den normale drift i de kommende regnskabsår. Årsrapporten aflægges derfor under forudsætning om fortsat drift. 103500 3021500 -1967222 11500 1988500 0 0 0 -4338743 115000 5010000 -6305965 Eventualforpligtelser Der er indgået huslejekontrakt, hvor opsigelsesperioden udgør 4 mdr. svarende til: 56.000 56.000 0 18000 18000 0 4500 4500 13500 0 92000 0 92000 1504741 796457 20970 6543 0 6250 1525711 809250 4 2