269927372020-07-012021-06-30269927372019-07-012020-06-30269927372021-06-30269927372020-06-30269927372020-07-012021-06-300269927372020-07-012021-06-301269927372020-07-012021-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember269927372020-07-012021-06-30fsa:RetainedEarningsMember269927372019-07-012020-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember269927372019-07-012020-06-30fsa:RetainedEarningsMember269927372021-06-30fsa:ContributedCapitalMember269927372021-06-30fsa:RetainedEarningsMember269927372021-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember269927372020-06-30fsa:ContributedCapitalMember269927372020-06-30fsa:RetainedEarningsMember269927372020-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKsharespure2021-12-06Aase MathiasenKorsør2021-12-01Andre erklæringer uden sikkerhedSlagelse2021-12-01Regnskabsklasse BtruefalseÅrsrapport26992737AAM Ejendomme ApSStrandvej 62, st.4220Korsør2004-01-01Slagelsetapetogmalerhuset@gmail.comSydbank A/SCaspar Brands Plads 54220Korsør2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30MØLLER & MADSEN,Registreret RevisionsaktieselskabTjørne Allé 24200 SlagelseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for AAM Ejendomme ApS.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2020 - 30. juni 2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i AAM Ejendomme ApSVi har opstillet årsregnskabet for AAM Ejendomme ApS for perioden 1. juli 2020 - 30. juni 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af investering i fast ejendom med henblik på udlejning.Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til note 1 vedrørende usikkerhed ved indregning og måling.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Årets resultat blev et overskud før skat på t.kr. 467. Korrigeret for negativ værdiregulering på ejendomme t.kr. 50 udgør resultat af primær ejendomsdrift t.kr. 517.Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.5525775028550229235451466841100784366057GENERELT Årsregnskabet for AAM Ejendomme ApS for 2020/21 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Resultatopgørelsen GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, investeringsejendommenes driftsomkostninger, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter huslejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at lejen optjenes i henhold til de indgåede kontrakter.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet AAPJM Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på balancetidspunktet. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BalancenMaterielle anlægsaktiverInvesteringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og kapitalgevinster ved et eventuelt efterfølgende salg.Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger.Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel.Dagsværdien beregnes ud fra nettoforrentningen for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsestilstand samt budgetterne for det kommende år.Nettoforrentningen beregnes som de samlede huslejeindtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendommene divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi med fradrag af deposita.Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme".Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivning på investeringsejendommene.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Usikkerhed ved indregning og måling Som det fremgår af anvendt regnskabspraksis værdiansættes investeringsejendomme til dagsværdi på balancedagen på basis af ejendommenes normalindtjening og et af ledelsen skønnet afkast på 7 - 7,5%. Afkastkravet, der er lagt til grund for fastsættelse af ejendommenes dagsværdi, fastsættes årligt af selskabets ledelse på baggrund af ejendommenes karakteristika og udvikling i markedsforholdene. De anvendte skøn og forudsætninger vurderes som forsvarlige, men er i sagens natur usikre og vanskelige at forudsige. Det er ledelsen skøn, at de fastsatte dagsværdier for selskabets ejendomme udtrykker ejendommenes dagsværdi på balancedagen. Der er således væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene, og en forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,5%-point vil reducere den samlede dagsværdi med ca. kr. 430.000 jfr. omtale herom i regnskabets note 3. 2 Personaleomkostninger Selskabet har ingen ansatte ud over direktionen. Direktionen modtager ikke vederlag. 3 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 5.749.876 Tilgang i årets løb 140.285 Afgang i årets løb 0 Kostpris 30. juni 2021 5.890.161 Opskrivninger, primo 910.124 Årets opskrivninger -50.285 Opskrivninger 30. juni 2021 859.839 Af-/nedskrivninger, primo 0 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Årets af-/nedskrivninger 0 Af-/nedskrivninger 30. juni 2021 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 6.750.000 Selskabets investeringsejendomme består af 2 boligejendomme og 1 blandet bolig- og erhvervsejendom, alle beliggende i Korsør. Investeringsejendommene er jfr. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Følgende afkastkrav er fastsat for de enkelte ejendomstyper: - Boligejendomme beliggende i Korsør 7% - Blandet ejendom beliggende i Korsør 7,5% En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,5%-point vil reducere den samlede dagsværdi med ca.kr. 430.000. Der er anvendt følgende væsentlige forudsætninger ved dagsværdimålingerne: - For boligejendomme i Korsør er det forudsat, at ejendommene udlejes 95% ud til en leje svarende til den nuværende leje på i gennemsnit 810 kr./m2. - For blandede ejendom beliggende i Korsør er forudsat, at ejendommen udlejes 95% ud til en leje svarende til den nuværende leje på i gennemsnit 388 kr./m2. Seneste offentlige ejendomsvurdering udgør kr. 3.150.000. 4 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 2.241.355 288.200 679.900 Deposita 167.460 0 167.460 Selskabsskat 110.330 0 0 2.519.145 288.200 847.360 5 Aktiver og forpligtelser indregnet til dagsværdi efter §37 og §38 Værdi ultimo indregnet i balancen Investeringsejendomme 6.750.000 6.660.000 6.750.000 6.660.000 Årets urealiserede gevinst indregnet i resultatopgørelsen Årets urealiseret gevinst indregnet i resultatopgørelsen 0 993.514 0 993.514 Årets urealiserede tab indregnet i resultatopgørelsen Årets urealiseret tab indregnet i resultatopgørelsen -50.285 0 -50.285 0 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Kontraktlige forpligtelser Ingen Hæftelser Selskabet indgår i en national sambeskatning og hæfter solidarisk for den samlede skat af sambeskatningsindkomsten for alle de selskaber, der er omfattet af sambeskatningen. Selskabet hæfter ligeledes solidarisk for danske kildeskatter af udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Den samlede forpligtigelse fremgår af moderselskabets årsrapport. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld nom. 3.663.000 med restgæld på kr. 2.241.355 er sikret ved pant i ejendomme med regnskabsmæssig værdi pr. 30/06 2021 kr. 6.750.000. 494687-993514148820149547143865429627911423756750000675000067500001309913099216062229161697916112500040118571000004236857190681190681195315516746011033022309452882003247832067825516236979161666000066600006660000190051900533102235002770100271250003745801100000397080120022720022722532221635609605225128342816004456532616528389997010027mne12357Helle Ebsen, HD30835654MØLLER & MADSEN, Registreret Revisionsaktieselskabregistreret revisorAase Mathiasen100000266057100000104237512500040118571000001250003745801100000