BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2021-12-15Jan Rohde AndersenJR Andersen Holding ApSNordmarksvænget 75471 SøndersøErklæring om udvidet gennemgang295285192006-05-08Nordfyns2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CLexsos AdvokaterJernbanegade45000Odense CSøndersø2021-12-15Jan Rohde AndersenKonklusionGrundlag for konklusiontrueOdense2021-12-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten SvenssonErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3450512200358564310000100001120035756434830537710607744333699534570017-2141809955556583706522280711997122003585643-22448-138403198834413663416650006650001653344203134116533442031341037707473967764333025079200337764756122074124181003252082125000125000721874599871241725264173065222810885991641272505818955250581895529603411195665186408102783177694122810132444314212581329501161081024181003252082125000599871264173652228122003-224480-6522281250007218742417250114830537710483053771038382347742239285626077443336-2121503965-21418026647066500026647066500010998710-5000000122003072187409883446650000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for JR Andersen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2021 - 30. juni 2022 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i JR Andersen Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JR Andersen Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til noten "Usikkerhed ved going concern" i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at det er en væsentlig og afgørende forudsætning for selskabets fortsatte drift, at DPM Gruppen ApS får henstand hos nuværende øvrige kreditorer, at der fastlægges i fælleskab en strategi for den fremtidige drift af koncernen, herunder mulighederne for ekstern kapital, at DPM Gruppen ApS indgår aftale om betalingsordninger med Skattestyrrelsen, at budgettet for 2021/22 bliver realiseret, hvorved at selskabet dermed kan servicere sine forpligtelser i takt med de forfalder i regnskabsåret 2021/22. Ledelsen forventer at opnå henstand på koncernens gæld til kreditorer samt at der bliver indgået aftale om betalingsordninger med Skattestyrrelsen. Ledelsen har på baggrund heraf aflagt årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på ledelsesberetningen samt noten "Usikkerhed ved indregning og måling" i årsregnskabet, der beskriver den usikkerhed, der er forbundet med indregning og måling af andre tilgodehavender. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejeren true Selskabet har i strid med selskabslovens § 210, stk. 1 ydet lån til en af selskabets kapitalejere, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Lånet er indfriet inden regnskabsårets udløb via udbytteudlodning. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Usikkerhed ved indregning og måling Under finansielle aktiver i andre tilgodehavender er indregnet mellemregning med selskabets tidligere samarbejdspartnere. Tilbagebetaling af tilgodehavendet er afhængig af, at der opnås en afklaring af fremtidig samarbejde og samlet finansieringsplan, for selskabet og dets samarbejdspartnere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet er afhængig af, at DPM Gruppen ApS opnår en samlet aftale omkring gæld til tidligere sammarbejdspartner, henstand hos nuværende øvrige kreditorer samt at der fastlægges i fælleskab en strategi for den fremtidige drift af koncernen, herunder mulighederne for ekstern kapital. Det er ledelsens vurdering, at DPM Gruppen ApS vil opnå en ordning med dets kreditorer, således at alle kreditorer ikke lider tab. Udover de igangværende forhandlinger med kreditoer, er selskabet også afhængig af at indgå aftaler om betalingsordninger på DPM Gruppen ApS's kortfristet gæld på 321 tkr. vedrørende hjælpepakker, der forfalder i henholdsvis april 2022 og juni 2022. Det er ledelsens forventning og vurdering, at der vil blive indgået aftale om betalingsordninger på gæld hjælpepakker i 2022. Ledelsen har udarbejdet et konsolideret budget for december 2021 - juni 2022 for koncernen, herunder DPM Gruppen ApS, Smet Administration ApS og Opal Danmark pensionsforsikringsmæglere A/S, hvor det er forudsat at der både opnås henstand med afdrag på gæld til kreditorer samt bliver indgået betalingsordninger med Skattestyrrelsen. Budgettet viser at koncernen kan servicere sine forpligtelser i takt med de forfalder i regnskabsåret 2022. Det er på baggrund af ovenstående ledelsens vurdering, at forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje anses for opfyldt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Den verserende krise pga. Covid-19 har indtil nu ikke påvirket virksomhedens økonomi, og den forventes ikke at have nævneværdig påvirkning. Virksomheden følger Sundhedsstyrelsens anbefalinger og har indrettet sig herefter uden nævneværdig gene for virksomhedens drift og økonomi. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2020 125.000 599.871 264.173 652.228 1.641.272 Forslag til resultatdisponering 122.003 -22.448 99.555 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -652.228 -652.228 Egenkapital 30. juni 2021 125.000 721.874 241.725 0 1.088.599 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 122.003 585.643 122.003 585.643 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Andre finansielle indtægter 3 Finansielle indtægter i øvrigt 48.305 37.710 48.305 37.710 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 38.382 34.774 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 22.392 8.562 60.774 43.336 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -21 215 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 3.965 -21 4.180 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2020 266.470 665.000 Kostpris 30. juni 2021 266.470 665.000 Værdireguleringer 1. juli 2020 1.099.871 0 Udloddet resultat -500.000 0 Årets værdireguleringer 122.003 0 Værdireguleringer 30. juni 2021 721.874 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 988.344 665.000 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 7 Tekstafsnit Langfristede gældsforpligtelser 8 30/6 2021 Afdrag Restgæld 30/6 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 5.058 0 0 189.552 534.100 534.100.01 5.058 0 0 189.552 Eventualforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for DPM Gruppen ApS og Opal Danmark Pensionsforsikringsmæglere A/S og deres mellemværende med pengeinstitut, som pr 30. juni 2021 udgør: Mellemværende mellem DPM Gruppen ApS og pengeinstitut udgør på balancedagen en gæld på 0,- kr. Mellemværende mellem Opal Danmark Pensionsforsikringsmæglere A/S og pengeinstitut udgør på balancedagen en gæld på 472 t.kr. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 5 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 30 juni 2021. Usikkerhed ved going concern 11 Selskabet er afhængig af, at DPM Gruppen ApS opnår en samlet aftale omkring gæld til tidligere sammarbejdspartner, henstand hos nuværende øvrige kreditorer samt at der fastlægges i fælleskab en strategi for den fremtidige drift af koncernen, herunder mulighederne for ekstern kapital. Det er ledelsens vurdering, at DPM Gruppen ApS vil opnå en ordning med dets kreditorer, således at alle kreditorer ikke lider tab. Udover de igangværende forhandlinger med kreditoer, er selskabet også afhængig af at indgå aftaler om betalingsordninger på DPM Gruppen ApS's kortfristet gæld på 321 tkr. vedrørende hjælpepakker, der forfalder i henholdsvis april 2022 og juni 2022. Det er ledelsens forventning og vurdering, at der vil blive indgået aftale om betalingsordninger på gæld hjælpepakker i 2022. Ledelsen har udarbejdet et konsolideret budget for december 2021 - juni 2022 for koncernen, herunder DPM Gruppen ApS, Smet Administration ApS og Opal Danmark pensionsforsikringsmæglere A/S, hvor det er forudsat at der både opnås henstand med afdrag på gæld til kreditorer samt bliver indgået betalingsordninger med Skattestyrrelsen. Budgettet viser at koncernen kan servicere sine forpligtelser i takt med de forfalder i regnskabsåret 2022. Det er på baggrund af ovenstående ledelsens vurdering, at forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje anses for opfyldt. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 12 Under finansielle aktiver i andre tilgodehavender er indregnet mellemregning med selskabets tidligere samarbejdspartnere. Tilbagebetaling af tilgodehavendet er afhængig af, at der opnås en afklaring af fremtidig samarbejde og samlet finansieringsplan, for selskabet og dets samarbejdspartnere. Årsrapporten for JR Andersen Holding ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 295285192021-06-30295285192020-06-30295285192020-07-012021-06-30295285192019-07-012020-06-30295285192020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295285192019-07-012020-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295285192020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember295285192019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember295285192020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295285192019-07-012020-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295285192020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295285192019-07-012020-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295285192020-07-01g:ContributedCapitalMember295285192021-06-30g:ContributedCapitalMember295285192020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295285192020-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295285192021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295285192020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember295285192020-07-01g:RetainedEarningsMember295285192021-06-30g:RetainedEarningsMember295285192020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295285192020-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295285192021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295285192020-07-012021-06-301295285192020-07-012021-06-30g:OtherReceivablesMember295285192020-07-01g:OtherReceivablesMember295285192021-06-30g:OtherReceivablesMember295285192020-07-012021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember295285192020-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember295285192021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember295285192020-07-012021-06-301xbrli:pureiso4217:DKK