Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2012-01-012012-12-3133773579Tandlægeselskabet Thomas Heitmann ApSNyvej 128680 Ry2011-06-30SkanderborgPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAllan Kamp JensenStrandvejen 442900 HellerupDanmark2013-06-13Thomas HeitmannRegnskabsklasse BRy2013-06-13Thomas HeitmannHellerup2013-06-13PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAllan Kamp Jensenstatsautoriseret revisor12271711668785692521644284445002425633-491035-290303910970064050775288651980272463754680-535547403316-219992500403316-21999252600002900002600002900000145000086667146667390004350012566716401677463136830746313683046029819669970100000100000722501630043934163001161841776645343406613071849436420977158000080000800008000022692269-1796609-2199925-1714340-2117656468004680009508631218400111241212184002063275030337225200054142201510974616258442137851318226452239019299856242152096220402442153714943642097715800002269-2199925403316800002269-17966095128881505328340471022922231736664569252164428426004680-5355474680-5355471100000-80000030000081000030000-800000400002600001700000151080045000000-1700000-14108000010000045000250000136413315000100004500-250000-1360800001333360000866673900003033720125423512184001112412Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Tandlægeselskabet Thomas Heitmann ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Tandlægeselskabet Thomas Heitmann ApSVi har revideret årsregnskabet for Tandlægeselskabet Thomas Heitmann ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi skal gøre opmærksom på, at selskabet har tabt mere end halvdelen af anpartskapitalen, jf. selskabslovens §119. Årsrapporten er udarbejdet ud fra en going-concern betragtning. En afgørende forudsætning herfor er, at selskabet realiserer en positiv indtjening, eller at de nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med stigende kreditbehov. Der henvises til bemærkning i note 1. På det foreliggende grundlag er det vores vurdering, at selskabet vil kunne realisere positiv indtjening eller fremskaffe fornøden likviditet til at fortsætte driften.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive tandlægevirksomhed og virksomhed der er naturligt forbundet hermed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på DKK 403.316, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.714.340. Ledelsen anser årets resultat som værende tilfredsstillende. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Selskabet har i 2012 afhændet klinikken i Odense med tilhørende aktiver og aktivitet. Selskabets formål vil fremover være at drive tandlægevirksomhed via den associerede virksomhed Ivident I/S. Udviklingen i året har været i overensstemmelse med selskabets forventninger.Der er positiv forventning til udviklingen i selskabets indtjening. På baggrund af forventningerne til den økonomiske udvikling i 2013 mv. er det ledelsens vurdering, at selskabets likviditetsberedskab forbedres og er tilstrækkeligt til finansiering af selskabets fortsatte drift. Selskabet forventer at kunne reetablere sin selskabskapital via positiv indtjening i de kommende år.Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 0 142.650 Mellem 1 og 5 år 0 154.538 0 297.188 Diverse Selskabet hæfter for gælden, svarende til den procentuelt købte andel, i Ivident I/S. Pr. 31.12.2012 er ejerandelen 5%.Årsrapporten for Tandlægeselskabet Thomas Heitmann ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til teknik og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året i associeret virksomhed under posten ”Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder”.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Indretning af lejede lokaler 3-10 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.I balancen indregnes under posten "Kapitalandele i associerede virksomheder" den værdi kapitalkontoen i interessentskabet har pr. statusdagen. Kapitalkontoen i interessentskabet består af en primoværdi tillagt andelen af årets resultat med fradrag af årets hævninger.Varebeholdninger er indregnet til en konstant værdi i årsrapporten, da beholdningen varierer ubetydeligt med hensyn til omfang, værdi og sammensætning.Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år.Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter.Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.337735792012-01-012012-12-31337735792012-01-01d:ContributedCapitalMember337735792012-12-31d:ContributedCapitalMember337735792012-01-01d:SharePremiumMember337735792012-12-31d:SharePremiumMember337735792012-01-01d:RetainedEarningsMember337735792012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember337735792012-12-31d:RetainedEarningsMember337735792012-12-31d:LongtermMortgageLoansMember337735792012-12-31d:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember337735792011-01-012011-12-31337735792011-12-31337735792012-12-31337735792012-01-012012-12-311337735792012-01-012012-12-311337735792012-01-01d:GoodwillMember337735792012-01-012012-12-31d:GoodwillMember337735792012-12-31d:GoodwillMember337735792012-01-012012-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember337735792011-01-012011-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember337735792012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember337735792011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember337735792012-01-01d:LandAndBuildingsMember337735792012-01-012012-12-31d:LandAndBuildingsMember337735792012-12-31d:LandAndBuildingsMember337735792012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337735792012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337735792012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337735792012-01-01d:LeaseholdImprovementsMember337735792012-01-012012-12-31d:LeaseholdImprovementsMember337735792012-12-31d:LeaseholdImprovementsMember337735792011-12-31d:LongtermMortgageLoansMember337735792011-12-31d:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMemberiso4217:DKKxbrli:pure