entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-302entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-301entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2011-07-012012-06-30entity identifier2010-07-012011-06-30entity identifier2010-07-012011-06-30fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2010-07-012011-06-30entity identifier2012-06-30entity identifier2011-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Mariannes Holding ApS Påtegning på årsregnskabetUdtalelse om ledelsesberetningenStatsautoriseret revisorForbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har i årsregnskabet ikke afgivet noteoplysninger vedrørende pantsætninger og sikkerhedsstillelser. Det har ikke været muligt for os, at opnå revisionsbevis for at der ikke findes sådanne i selskabet, hvorfor vi tager forbehold for den manglende noteoplysning i årsregnskabet. Vi er som følge af de forbehold i de af selskabet ejede kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder, ikke i stand til at udtale os om, hvorvidt værdiansættelsen af disse er korrekt, og vi tager derfor forbehold for dette samt den mulige effekt på resultatopgørelsen. 31929342Vi har revideret årsregnskabet for Mariannes Holding ApS for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Næstved, den 09-01-2013 Multi Revision I/S Statsautoriseret revisionsinteressentskab Kenneth Bach Holmegaard Statsautoriseret revisor Kenneth Bach HolmegaardMulti Revision I/S, Statsautoriseret revisionsinteressentskabKonklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30-06-2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013-01-09NæstvedRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden af tage forbehold herfor, henleder vi opmærksomheden på at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til noten i årsregnskabet "Usikkerhed om fortsat drift", hvori ledelsen redegør for den foreliggende usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Kurt SørensenDirektør41695533194541Regnskabsklasse B-125000-12500040905592383322 Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Mariannes Holding ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Varebeholdninger Ejendomme til videresalg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. 8. Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed om indregning og måling af selskabets grunde og bygninger til videresalg. Boligmarkedet har de sidste år været særdeles usikkert, da efterspørgslen på boliger og grunde generelt er lille, hvilket giver en høj grad af usikkerhed omkring grundenes værdi og en nedskrivning heraf. 5. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 6. Overført resultat Saldo primo 14.117 213.312 Årets tilgang -938.262 -199.195 Saldo ultimo -924.145 14.117 2. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder består af: K.S. Bygge & Entreprenørvirksomhed ApS Odsherred Ejendomsselskabet Højby ApS Odsherred Grundsalg ApS Odsherred Vesterbro 30 ApS Odsherred Klint I/S Odsherred , 4. Kapitalandele i associerede virksomheder består af: Udviklingsselskabet Havnsø ApS Odsherred 7. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Gæld efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.483.000 1.483.000 9. Usikkerhed om going concern Der er usikkerhed om selskabet evne til at fortsætte driften. Selskabet er afhængigt af at kreditorerne fortsat stiller kapital til rådighed. Ledelsen bedømmer dog, at kapitalen fortsat vil blive stillet til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af selskabets fortsatte drift. 799145-13911739686133477322256024140905592383322-4169553-3194542-4968698-305542578994811219053283678994278383-14830000-1483000040905592383322789948112193. Kapitalandele i associerede virksomheder 2011/12 2010/11 Udviklingsselskabet Havnsø ApS 0 532.836 Kapitalandele i associerede virksomheder i alt 0 532.836 , 1. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2011/12 2010/11 K.S. Bygge- og Entreprenørvirksomhed ApS 78.994 228.657 Klient I/S 0 49.726 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt 78.994 278.383 3968613347166350125607-281866-132888-938262-199195-938262-1991959382611991959382611991953968613347924145-14117-1615767-1531491-3485698-3055425-1567448-1370429-20617-206174573, HøjbyEngtoften 15, Gudmindrup Lyng4700, NæstvedRingstedgade 822013-01-092711107631929342ÅrsrapportKurt SørensenMariannes Holding ApSMulti Revision I/S2012-06-302011-07-0155303910Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012 udviser et resultat på kr. -938.262, og virksomhedens balance pr. 30-06-2012 udviser en balancesum på kr. 4.169.553, og en egenkapital på kr. -799.145. Selskabet har tabt mere end 50 % af sin anpartskapital og forventer at reetablere denne ved fremtidig indtjening,. Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet er afhængigt af at kreditorerne fortsat stiller kapital til rådighed. Ledelsen bedømmer dog, at kapitalen fortsat vil blive stillet til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under foridsætning af selskabets fortsatte drift. Der henvises til noterne i årsregnskabet. Virksomhedens hovedaktivitet Selskabet driver holdingvirksomhed og investerer i ejendomme til videresalg. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter regnskabsårets afslutning solgt en af sine ejendomme med fortjeneste på ca. kr. 250.000, og har samtidig indfriet sin gæld til banker. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens hovedaktivitet Selskabet driver holdingvirksomhed og investerer i ejendomme til videresalg. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012 udviser et resultat på kr. -938.262, og virksomhedens balance pr. 30-06-2012 udviser en balancesum på kr. 4.169.553, og en egenkapital på kr. -799.145. Selskabet har tabt mere end 50 % af sin anpartskapital og forventer at reetablere denne ved fremtidig indtjening,. Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet er afhængigt af at kreditorerne fortsat stiller kapital til rådighed. Ledelsen bedømmer dog, at kapitalen fortsat vil blive stillet til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under foridsætning af selskabets fortsatte drift. Der henvises til noterne i årsregnskabet. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter regnskabsårets afslutning solgt en af sine ejendomme med fortjeneste på ca. kr. 250.000, og har samtidig indfriet sin gæld til banker. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. , Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 01-07-2011 - 30-06-2012 for Mariannes Holding ApS. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 01-07-2011 - 30-06-2012 for Mariannes Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01-07-2011 - 30-06-2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Højby, den 09-01-2013 Direktion Kurt Sørensen Direktør