BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2023-06-29Kent Mousten SørensenDitaExchange ApSÅbogade 158200 Aarhus NAndre erklæringer uden sikkerhed397005222018-07-03Aarhus2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CAarhus2023-06-29Steffen Richard FrederiksenAarhus2023-06-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jeanette StaalAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne185471807907189030116006451516162430534555316420932858622681416328056980504100334043-122343894369484295100-81718295100-81718295100-81718233524271577233524271577250075002500750000229862901422986290142590103080911207082564267168145686971539005569600156482927543150659089238300862327579121155434258104258105626702675709884806933801607813325160781332514315213864814311210158414326578634101746628549600932417612128081127019022712331408838327579121155434258102675702951004258105626702215860201489747146251891507500160064515161628764059993139174103287226814163280048151756980225835698050410036190628542753663038053038053010895338053147006233524400004000032500500037500250012852505539122986-10-100229860Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for DitaExchange ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i DitaExchange ApS Vi har opstillet årsregnskabet for DitaExchange ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle, markedsføre og sælge standard software, baseret på Microsoft 365 platformen, som kan hjælpe organisationer og virksomheder med at skabe, styre, integrere og distribuere forretningskritisk indhold – for eksempel regulatorisk indhold - på tværs af medier, platforme og applikationer. Derudover tilbyder virksomheden konsulentydelser i forbindelse med dette og hermed beslægtet aktivitet. Usikkerhed ved indregning og måling Tilgodehavende fra tilknyttede virksomheder er indregnet med 1.681 t.kr. Datterselskabet har indgået nye ordre og forventer på baggrund heraf, at mellemregningen kan afdrages over de næste år. Det forudsætter dog at samarbejdet forløber som forventet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i det forløbne år mistet 2 store kunder på det nordamerikanske marked efter mangeårige kontraktforløb. På den anden side har vi i løbet af året gennemført succesrige pilotprojekter af samme størrelsesorden som de mistede kunder – og dette har resulteret i, at der er indgået kontrakt med den ene kunde, og vi er i sidste fase inden kontrakt med den anden. Tilsammen har disse omstændigheder medført et midlertidigt fald i omsætning og resultat i 2022. Samtidigt betyder det, at vi forventer både øget omsætning og et øget resultat i 2023. Selskabet har igen i regnskabsåret afholdt omkostninger på 552 tkr. til udvikling af en helt ny, væsentlig funktionalitet i softwareprodukterne (DxSyncEditor), hvilket i kraft af det anvendte princip om ikke at aktivere udviklingsomkostninger har påvirket resultatet negativt med et tilsvarende beløb. Selskabet har derfor i år genereret et overskud på 295 tkr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Selskabet forventer, at 2023 vil byde på et overskud og en styrkelse af selskabets omsætning. Selskabet forventer tilgang af nye og større kunder, samt at der er også løbende kommer ordretilgang fra eksisterende kunder. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 425.810 267.570 693.380 Forslag til resultatdisponering 295.100 295.100 Egenkapital 31. december 2022 425.810 562.670 988.480 Særlige poster 1 Selskabet har i forbindelse med udbruddet af covid-19 modtaget kompensation for 178 tkr. i 2021. 2022 2021 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 1.586.020 1.489.747 Andre omkostninger til social sikring 14.625 18.915 Andre personaleomkostninger 0 7.500 1.600.645 1.516.162 Produktudvikling Selskabet har i regnskabsåret udviklet nyt IT-produkt for 552 tkr. Omkostningerne hertil er omkostningsført i overensstemmelse med selskabets regnskabspraksis. Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 87.640 59.993 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 139.174 103.287 226.814 163.280 Andre finansielle omkostninger 4 Nedskrivning af mellemværende med tilknyttede virksomheder 0 481.517 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 56.980 22.583 56.980 504.100 Immaterielle anlægsaktiver 6 Goodwill Kostpris 1. januar 2022 380.530 Kostpris 31. december 2022 380.530 Afskrivninger 1. januar 2022 108.953 Årets afskrivninger 38.053 Afskrivninger 31. december 2022 147.006 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 233.524 Materielle anlægsaktiver 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2022 40.000 Kostpris 31. december 2022 40.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 32.500 Årets afskrivninger 5.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 37.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 2.500 Finansielle anlægsaktiver 8 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 1 28.525 Afgang 0 -5.539 Kostpris 31. december 2022 1 22.986 Værdireguleringer 1. januar 2022 -1 0 Værdireguleringer 31. december 2022 -1 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 0 22.986 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 143.152 0 0 138.648 535.600 535.600.01 143.152 0 0 138.648 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejeforpligtelser, som i en evt. opsigelsesperiode udgør en eventualforpligtelse på 7 tkr. pr. 31.12.2022. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Tilgodehavende fra tilknyttede virksomheder er indregnet med 1.681 t.kr. Datterselskabet har indgået nye ordre og forventer på baggrund heraf, at mellemregningen kan afdrages over de næste år. Det forudsætter dog at samarbejdet forløber som forventet. Årsrapporten for DitaExchange ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af konsulentydelser og licenser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Personaleomkostninger, der er anvendt til udviklingsaktiviteter indgår under personaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 397005222022-12-31397005222021-12-31397005222022-01-012022-12-31397005222021-01-012021-12-31397005222022-01-01g:ContributedCapitalMember397005222022-12-31g:ContributedCapitalMember397005222022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember397005222022-01-01g:RetainedEarningsMember397005222022-12-31g:RetainedEarningsMember397005222022-01-012022-12-311397005222022-01-012022-12-31g:GoodwillMember397005222022-01-01g:GoodwillMember397005222022-12-31g:GoodwillMember397005222022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember397005222022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember397005222022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember397005222022-01-012022-12-31g:OtherReceivablesMember397005222022-01-01g:OtherReceivablesMember397005222022-12-31g:OtherReceivablesMember397005222022-01-012022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember397005222022-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember397005222022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember397005222022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK