ÅrsrapportMikkel Andersen2020-10-05Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2018-01-012018-12-312019-01-012019-12-3134728984SKOOB Publishing ApSEgeparken302980KokkedalKokkedalBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmark00truetrueKokkedal2020-10-05Mikkel AndersenTil den daglige ledelse i SKOOB Publishing ApSSøborg2020-10-05Peter DavidsenStatsaut. revisormne24808-11098-11848417720807-15275-326551512580632590135920-3524500135920-35245135920-352450417704177041770766076604943800008000003223-228967-368110-148967-284887136606108731015125813660625998914990100022898186086012361298411489672898300494313592080000-22896741772080700271934271934-267757-4177-271934013660610873100151258Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.19 - 31.12.19 for SKOOB Publishing ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.19 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.19 - 31.12.19.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i SKOOB Publishing ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SKOOB Publishing ApS for regnskabsåret 01.01.19 - 31.12.19 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Søborg, den 5. oktober 2020 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Peter Davidsen Statsaut. revisor MNE-nr. mne24808 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i IT-udvikling indenfor detailhandel og hermed forbundet salg og servicevirksomhed i både Danmark såvel som resten af verden. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.19 - 31.12.19 udviser et resultat på DKK 135.920 mod DKK -35.245 for tiden 01.01.18 - 31.12.18. Balancen viser en egenkapital på DKK -148.967. I generelle termer kan 2019 udtrykkes således: Total pause og ingen drift CONZOOMER ApS er omdannet til SKOOB Publishing ApS mhb. på at forlags-aktiviteterne i Polariz ApS flyttes over til det omstrukturerede ApS. Nye vedtægter er sendt til Selskabsstyrelsen Eneejer er Stellar Holding ApS, 100% Selskabet har afviklet med publiceringen af CONZOOMER ApS, da det ikke har været rentabelt siden opstarten og det heller ikke synes at have en rentabel fremtid for sig. I fremtiden vil der drives anden publicering som forlag med bogproduktion og salg. Det forventes at 2020 vil blive positivt og i dette lys finder ledelsen det aflagte regnskab acceptabelt. Oplysninger om fortsat drift Selskabet har tabt sin selskabskapital, og selskabet er afhængig af støtte fra moderselskabet Stellar Holding ApS, der gennem de seneste år har understøttet selskabet, og også for 2019 har tilført likviditet til selskabet. Ledelsen oplyser, at den ikke vil påføre selskabet yderligere forpligtelser. Moderselskabet Stellar Holding ApS vil om nødvendigt tilføre likviditet til selskabet. Efterfølgende begivenheder Den verdensomspændende pandemi (Corona-krisen) har kraftigt påvirket selskabets drift efter afslutningen af regnskabsåret 2019. Der vil blive søgt om kompensation gennem revisors rådgivning. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Egenkapitalopgørelse for 01.01.19 - 31.12.19 Saldo pr. 01.01.19 80.000 3.223 -368.110 Af- og nedskrivninger i året 0 -4.177 0 Skat af egenkapitalbevægelser 0 954 0 Overførsler til/fra andre reserver 0 0 3.223 Forslag til resultatdisponering 0 0 135.920 Saldo pr. 31.12.19 80.000 0 -228.967 Selskabet er afhængig af tilførsel af ny kapital eller tilførsel af aktivitet der kan medføre positiv indtjening. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Udviklingsprojekter under udførelse Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Udviklingsprojekter måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne, indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Udviklingsprojekter under udførelse overføres til færdiggjorte udviklingsprojekter, når aktivet er klar til brug. Udviklingsprojekter måles efterfølgende i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Gevinster og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Et beløb svarende til de i balancen indregnede omkostninger til internt oparbejdede udviklingsprojekter indregnes under egenkapitalen i reserve for udviklingsomkostninger. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med af- og nedskrivninger på aktivet. Såfremt en nedskrivning af udviklingsomkostninger senere tilbageføres, retableres reserven med et tilsvarende beløb. Reserven opløses, når udviklingsomkostningerne udgår af virksomhedens drift, og det resterende beløb overføres til overført resultat. I overensstemmelse med lov nr. 738 om ændring af årsregnskabsloven m.v. af 1. juni 2015 foretages indregning i reserven først med virkning for udviklingsomkostninger, der indregnes første gang i balancen fra og med 01.01.16. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 347289842019-01-012019-12-31347289842018-01-012018-12-31347289842019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember347289842018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember347289842018-12-31347289842019-12-31347289842019-01-012019-12-311347289842019-12-31e:ContributedCapitalMember347289842019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember347289842019-12-31e:RetainedEarningsMember347289842019-01-01e:DevelopmentProjectsInProgressMember347289842019-01-012019-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressMember347289842019-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressMember347289842019-12-31e:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember347289842018-12-31e:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember347289842018-12-31e:LongtermPayablesToAssociatesMember347289842019-12-31e:LongtermPayablesToAssociatesMember347289842019-01-012019-12-311iso4217:DKKxbrli:pure