xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKK364649252014-12-102015-12-31364649252014-12-102015-12-311364649252014-12-102015-12-311364649252014-12-102015-12-312364649252014-12-102015-12-31fsa:RetainedEarningsMember364649252015-12-31364649252015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252014-12-10fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252014-12-10fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252014-12-102015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252014-12-102015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhed2014-12-102015-12-3112016-05-312016-05-20København N.2016-05-20Frederiksberg25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabC.F. Richs vej 99D2000 FrederiksbergStefan Schlottmann25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskab Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabKen Woiremose Registreret revisorRegnskabsklasse B36464925Elly ApS, c/o Anders Pertho LercheHumlebækgade 23, st. tv2200 København N2014-12-10København28110651Stefan@ellys-kaffebar.dkC.F. Richs vej 99D2000 FrederiksbergStefan SchlottmannAnders Pertho LercheLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/2015 for Elly ApS. c/o Anders Pertho Lerche Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 10/12 2014 - 31/12 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabet har fravalgt revisionen for dette regnskabsår. Betingelserne for fravalg af revision er opfyldt. Selskabet har også fravalgt revision for det efterfølgende år, da man fortsat opfylder betingelserne for at fra- vælge revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Elly ApS c/o Anders Pertho Lerche PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Jeg har efter aftale ydet assistance med regnskabsopstilling for regnskabsåret 10/12 2014 - 31/12 2015 for Elly ApS c/o Anders Pertho Lerche Jeg har opstillet årsregnskabet for regnskabsåret 2014/2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplys- ninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisoreres Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet mig til brug for at opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregn- skabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med salg af kaffe, juice og andre drikkevarer, is, kager og lettere kolde anretninger samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Ledelsen har oplyst, at selskabet har opnået alkoholbevilling og der er sket store ændringer i lokalerne, således at der fremover kan sælges mad og vin m.v. Ledelsen forventer et bedre resultat til næste år. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. Anvendt regnskabspraksis Selskabets årsrapport for 2014/2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- melser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige virksomheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 23,5 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. BALANCEN Materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris på under 12.800 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i an- skaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kostprisen omfatter anskaffelsessprisen med direkte tilknyttede erhvervelsesomkostninger for overtagede om- bygninger, samt kostprisen, der omfatter løn- og materialeomkostninger, der direkte er medgået til ombygning. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre tekniske anlæg, biler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ombygning af lejede lokaler 5 år Andre anlæg, biler, driftsmateriel og inventar 5 årVarebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagel- sesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkost- ninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsætte- lighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelses- tidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestids- punktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 100493286224848-32342111250-3346711521-336192-33619232677351986787532677351986787549800498005957595765116226813014350000-336192-286192152115212894454659254650076561414814414814130143Note 1 - Personaleomkostninger 0.02307311090711224003501103771235011377120002334025140023342514Afskrivninger: Indretning af lejede lokaler 2334 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2514 0 Afskrivninger i alt 4848 0Note 3 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af udskudt skat 1521 0 1521 0 Skyldig skat for året Skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Betalt ordinær acontoskat 0 0 Restskat 0 0 Skyldig skat for dette år i alt 0 0 Selskabsskatter inkl. tidligere år Skyldige selskabsskatter i alt 0 0Note 4 - Selskabskapital Selskabskapital ved regnskabsårets udløb 50000 0 Selskabskapitalen er fordelt i kapitalandele á kr. 1.000. Note 5 - Overført resultat Overført resultat primo 0 0 Årets resultat -336192 0 -336192 0Note 6 - Going concern Ledelsen har oplyst, at denne selv er i stand til at rejse likviditet, hvis dette måtte blive nødvendigt. Der er opnået alkoholbevilling og der er sket store ændringer i lokalerne, således at der fremover kan sælges mad og vin m.v, hvorved der forventes en væsentlig forbedring af driften.