iso4217:DKKxbrli:pure364649252016-01-012016-12-31364649252016-01-012016-12-311364649252016-01-012016-12-311364649252016-01-012016-12-312364649252014-12-102015-12-31364649252016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember364649252014-12-102015-12-31fsa:RetainedEarningsMember364649252016-12-31364649252015-12-31364649252016-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252016-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252016-01-01fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252014-12-10fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252016-01-01fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252014-12-10fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252016-01-012016-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252014-12-102015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember364649252016-01-012016-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364649252014-12-102015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedfalsefalsefalsefalsefalsefalsefalse2016-01-012016-12-312014-12-102015-12-3122017-06-092017-05-31København N2017-05-31Frederiksberg25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabC.F. Richs vej 99D2000 FrederiksbergStefan Schlottmann25735560Woiremose og Partner, Registreret revisionsanpartsselskabKen Woiremose Registreret revisorRegnskabsklasse B36464925Elly ApSStefansgade 732200 København N2014-12-10København28110651Stefan@ellys-kaffebar.dkStefan SchlottmannAnders Pertho LercheLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2016 for Elly ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 2016 - 31/12 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Elly ApS Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Jeg har opstillet årsregnskabet for Elly ApS for regnskabsåret 1/1 2016 - 31/12 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet mig til brug for at opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med salg af kaffe, juice og andre drikkevarer, is, kager og lettere kolde anretninger samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. For det kommende år forventes en positiv udvikling i såvel omsætning som resultat. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabets årsrapport for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- melser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Vareforbrug Vareforbrug omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Til vareforbrug indregnes tillige fragt og spedition. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. BALANCEN Materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris på under 12.900 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i an- skaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kostprisen omfatter anskaffelsessprisen med direkte tilknyttede erhvervelsesomkostninger for overtagede om- bygninger, samt kostprisen, der omfatter løn- og materialeomkostninger, der direkte er medgået til ombygning. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre tekniske anlæg, biler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi af kostpris Ombygning af lejede lokaler 5 år 30-60 % Andre anlæg, biler, driftsmateriel og inventar 5 år 0-30 %Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagel- sesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkost- ninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsætte- lighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 39087710047811100328620178754848-438098-3234211710911250-455207-334671-15211521-453686-336192-453686-33619225675326776567535198913506787525675326776567535198913506787530000498003000049800969459573611013305595720666-2243363971333241553211011995000050000-789878-336192-739878-2861920152101521735185465939756225465042411976561895199385870895199385870155321101199Note 1 - Personaleomkostninger 32799119307311001198190710122383501103501135011377120790623771203501141350377120000233409336233425140133872514000070022334108732514Afskrivninger: Indretning af lejede lokaler 7002 2334 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10873 2514 Afskrivninger i alt 17875 4848Note 3 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af skatter for tidligere år 0 0 Regulering af udskudt skat (indtægt) -1521 1521 -1521 1521Note 4 - Overført resultat Overført resultat primo -336192 0 Årets resultat -453686 -336192 -789878 -336192Note 5 - Going concern Ledelsen har oplyst, at denne selv er i stand til at rejse likviditet, hvis det måtte blive nødvendigt. Ledelsen har nyistandsat lokalerne, således at der fremover sælges mad og vin mv., hvorfor der inden for det efterfølgende regnskabsår forventes at åbne overskud i selskabet. Note 6 - Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Stefan Schlottmann Anders Pertho Lerche