ÅrsrapportPoul Erik Riisgaard Larsen2022-04-01Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-01-012020-12-312021-01-012021-12-3126660041TMG-Ringsted Ejendomme ApSSlangerupvej644100RingstedRingstdBeierholm32895468Søndervang24100RingstedDanmarktrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for TMG-Ringsted Ejendomme ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Ringsted2022-02-17Poul Erik Riisgaard Larsen Til den daglige ledelse i TMG-Ringsted Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for TMG-Ringsted Ejendomme ApS for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringsted, den 17. februar 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Leon Stokkebye Statsaut. revisor MNE-nr. mne34137 Til den daglige ledelse i TMG-Ringsted Ejendomme ApSRingsted2022-02-17Leon StokkebyeStatsaut. revisormne34137 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i investering, drift og udlejning af fast ejendom og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.21 - 31.12.21 udviser et resultat på DKK 165.338 mod DKK 265.217 for tiden 01.01.20 - 31.12.20. Balancen viser en egenkapital på DKK 5.867.297. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. 503844583713280199180867223645402846-3575302593984028464720438946945631014832120393403094670175092165338265217165338265217121000001206424612100000120642461210000012064246062505116928960803961035814751122043773722176261798772176261798771059688001843579863726712535798127015131250001250005742297557695958672975701959162420415818591624204158185939157474203593193555205642365040365040447434247742753124763203101780017800270002700026700267004308366131816712149975699556434205044297541769512535798127015131653381250005742297280000180000199867118174445339030344939604630960463012100000-291476279383442072234493903-210009800021455523564200365040365040Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Investeringsejendomme afskrives ikke. Under dagsværdiregulering af investeringsejendomme indregnes urealiserede værdireguleringer af investeringsejendomme samt realiserede gevinster og tab ved salg. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger.Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse.Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 125.000 5.576.959 5.701.959 Forslag til resultatdisponering 0 165.338 165.338 Saldo pr. 31.12.21 125.000 5.742.297 5.867.297 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 01.01.21 9.604.630 Kostpris pr. 31.12.21 9.604.630 Dagsværdireguleringer pr. 01.01.21 2.459.617 Dagsværdireguleringer i året 35.753 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.21 2.495.370 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 12.100.000 5. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 31.12.21 12.099.999 217.627 12.317.626 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 35.753 38.811 74.564 Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommen. Fastsættelse af dagsværdien er baseret på et forventet normaliseret driftsresultat på t.DKK 814 og et afkastkrav på 5-7,0%. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommens beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkår og betingelser i lejekontrakter. Der er på balancedagen indgået lejekontrakter på 100% af ejendommens samlede areal svarende til budgetterede lejeindtægter på t.DKK 932. Driftsomkostninger er skønnede med udgangspunkt i de omkostninger, der forventes at medgå til driften af investerings-ejendommen i et normalt år, herunder omkostninger til reparation og vedligeholdelse for at opretholde ejendommen i den nuværende vedligeholdelsesstand. Der er i dagsværdien foretaget fradrag for tab af lejeindtægter for ikke udlejede arealer. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien på investeringsejendommen.Leasingforpligtelser Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 22 måneder og en gennemsnitlig ydelse på DKK 5.490, i alt t.DKK 121. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter forholdsmæssigt for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet TMG-Ringsted Holding ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 4.268 er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 12.100. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter t.DKK 214, er der givet pant i investeringsejendomme med en regnskabsmæssig værdi på t.DKK 12.100. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter. 266600412021-01-012021-12-31266600412020-01-012020-12-31266600412021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember266600412020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember266600412020-12-31266600412021-12-31266600412021-01-012021-12-311266600412021-12-31e:ContributedCapitalMember266600412021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember266600412021-12-31e:RetainedEarningsMember266600412021-12-31e:LongtermMortgageLoansMember266600412020-12-31e:LongtermMortgageLoansMember266600412020-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember266600412021-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember266600412021-01-01e:InvestmentPropertyMember266600412021-12-31e:InvestmentPropertyMember266600412021-01-012021-12-311266600412021-12-31e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember266600412020-12-31e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMemberiso4217:DKKxbrli:pure