ÅrsrapportHenning Lauritzen2014-07-01RevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2013-01-012013-12-3133871627Green Aqua Solutions ApSTåsingevej89500HobroMariagerfjord96 57 26 32www.greenaqua.dkSpar Nord Bank A/SBeierholmSmedevej1 B9500HobroDanmarkHobro2014-07-01Henning LauritzenHobro2014-07-01BeierholmKenneth JensenStatsaut. revisor326035027611414246-602149-1424661276203730-1215284-1424686021906-1301305-15152-345601-3588-955704-11564-955704-1156421567582748272156758274827476270476270220438527482704177307131551992018025659442732248108346162580098662358048118212456243339303916000080000442105-22191602105578091992600199260010286850102868502000000385861280518054712866270205989502732383335230376106833523045624333930395475290309406213906127620-5519920233563-3588-271720-345601-35882748271881931215675821567584800048000-373-37347627800000-10627-11564800000-221918000014200000-955704-142000014200001600000442105800008000016000020000012286850Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13 for Green Aqua Solutions ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Green Aqua Solutions ApS Vi har revideret årsregnskabet for Green Aqua Solutions ApS for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1 vedrørende usikkerhed om fortsat drift. Det er ledelsens opfattelse, at selskabets finansiering og likviditet er sikret til det kommende års planlagte aktiviteter. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerhederne og valget af regnskabsprincip.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i salg, udvikling og produktion af udstyr til vandbehandling samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.13 - 31.12.13 udviser et resultat på DKK -955.704 mod DKK -11.564 for tiden 01.01.12 - 31.12.12. Balancen viser en egenkapital på DKK 602.105. Ledelsen finder årets resultat mindre tilfredsstillende. Årets resultat er i væsentlig omfang påvirket af omkostninger til færdigudvikling og tests af selskabets renseanlæg. Som følge af forsinkelse af færdiggørelse af testanlæg har selskabet ikke realiseret sin budgetterede omsætning for 2013. Det er ledelsens forventning, at selskabet har et fuldt funktionsdygtig anlæg i løbet af 2014. Som følge af forsinkelsen i forbindelse med færdigudvikling af testanlæg og den manglende omsætning i 2013 er selskabets likviditet dårligere end budgetteret. Som en konsekvens af forsinkelsen er der indgået aftale med den ene af aktionærerne om en langfristet afvikling af en del af lånefinansieringen, som er anvendt til at finansiere en del af selskabets udviklingsomkostninger. Herudover er der i 2014 gennemført en kapitaludvidelse med et provenu på DKK 500.000. Det er på denne baggrund ledelsens opfattelse, at de nuværende kreditrammer rummer mulighed for færdiggørelse af testanlæg i løbet af 2014. Som følge heraf forventer ledelsen at levere de første anlæg umiddelbart efter testanlæg har gennemgået de afsluttende tests. Der er endvidere positive forhandlinger med flere potentielle aftagere til disse anlæg, hvorfor det er ledelsens opfattelse, at selskabets finansiering og likviditet er sikret til det kommende års aktiviteter, om end tidspunktet for indgåelse af salgsaftaler for anlæggene vil være afgørende for, om selskabet skal tilføres yderligere likviditet. Uagtet der ikke på regnskabsaflæggelsestidspunktet foreligger tilsagn om yderligere likviditetstilførsel er det ledelsens vurdering, at salgsindtægter vil kunne dække likviditetsbehovet, hvorfor årsrapporten er udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Heri indregnes omkostninger til salg, reklame og administration. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Udviklingsprojekter under udførelse 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Omkostninger til udviklingsprojekter indregnes til kostpris omfattende omkostninger, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Tilskud modtaget til udviklingsprojekter fratrækkes i kostprisen for det tilskudsberettigede projekt. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Årets resultat er i væsentlig omfang påvirket af omkostninger til færdigudvikling og tests af selskabets renseanlæg. Som følge af forsinkelse af færdiggørelse af testanlæg har selskabet ikke realiseret sin budgetterede omsætning for 2013. Det er ledelsens forventning, at selskabet har et fuldt funktionsdygtig anlæg i løbet af 2014. Som følge af forsinkelsen i forbindelse med færdigudvikling af testanlæg og den manglende omsætning i 2013 er selskabets likviditet dårligere end budgetteret. Som en konsekvens af forsinkelsen er der indgået aftale med den ene af aktionærerne om en langfristet afvikling af en del af lånefinansieringen, som er anvendt til at finansiere en del af selskabets udviklingsomkostninger. Herudover er der i 2014 gennemført en kapitaludvidelse med et provenu på DKK 500.000. Det er på denne baggrund ledelsens opfattelse, at de nuværende kreditrammer rummer mulighed for færdiggørelse af testanlæg i løbet af 2014. Som følge heraf forventer ledelsen at levere de første anlæg umiddelbart efter testanlæg har gennemgået de afsluttende tests. Der er endvidere positive forhandlinger med flere potentielle aftagere til disse anlæg, hvorfor det er ledelsens opfattelse, at selskabets finansiering og likviditet er sikret til det kommende års aktiviteter, om end tidspunktet for indgåelse af salgsaftaler for anlæggene vil være afgørende for, om selskabet skal tilføres yderligere likviditet. Uagtet der ikke på regnskabsaflæggelsestidspunktet foreligger tilsagn om yderligere likviditetstilførsel er det ledelsens vurdering, at salgsindtægter vil kunne dække likviditetsbehovet, hvorfor årsrapporten er udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift.Ingen.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er der givet virksomhedspant t.DKK 1.500 omfattende goodwill, immaterielle rettigheder, tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 2.204. Ved afslutningen af indeværende regnskabsår har virksomheden et indestående på t.DKK 1.626. Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: OHT Group ApS, Mariagerfjord HL ATS Holding ApS, Mariagerfjord.338716272013-01-012013-12-31338716272012-01-012012-12-31338716272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember338716272012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember338716272012-12-31338716272013-12-31338716272013-01-012013-12-311338716272013-01-01e:ContributedCapitalMember338716272013-01-012013-12-31e:ContributedCapitalMember338716272013-12-31e:ContributedCapitalMember338716272013-01-01e:SharePremiumMember338716272013-01-012013-12-31e:SharePremiumMember338716272013-12-31e:SharePremiumMember338716272013-01-01e:RetainedEarningsMember338716272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember338716272013-12-31e:RetainedEarningsMember338716272013-01-01e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272013-01-012013-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272013-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272013-01-012013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember338716272013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember338716272012-12-31e:LongtermPayablesToAssociatesMember338716272013-12-31e:LongtermPayablesToAssociatesMember338716272013-01-01d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272013-01-012013-12-31d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272013-12-31d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272012-01-01e:ContributedCapitalMember338716272012-01-01e:SharePremiumMember338716272012-01-01e:RetainedEarningsMember338716272012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember338716272013-01-012013-12-311iso4217:DKK