ÅrsrapportHenning Lauritzen2016-05-31RevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2015-01-012015-12-3133871627Green Aqua Solutions ApSRingvejen309510ArdenMariagerfjord96 57 26 32www.greenaqua.dkSpar Nord Bank A/SBeierholmSmedevej1 B9500HobroDanmarkBeierholmSmedevej1 B9500HobroArden2016-05-22Henning LauritzenHobro2016-05-22BeierholmKenneth JensenStatsaut. revisor6325998-3911167336455635127412510175753257500-2145907-972203130078048-24155-2223825-948048-493955-274704-1729870-673344-1729870-6733441457737614577376103134119298103134119298103135469667413257511325751284777848189851149831000006598448162202687981317740988102309510624611701851023266138839711264016085071410000410000-17276082262-131760841226205844000584400147805613599545422763815031035780320099139815032071372444009508840924440095088409112640160850713639344271871259255132617393567022639379329733645563512103578-659844-680444428906-12133095044-43766-493955-274704457737728055437382920-7382919-7382919113724613427150673-17948-29591-47539103134160000044210625000025000000-165000-673344-23350023350041000002262-17298704100000-1727608160000800008000025000080000041000016000080000Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15 for Green Aqua Solutions ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Green Aqua Solutions ApS Vi har revideret årsregnskabet for Green Aqua Solutions ApS for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for usikkerhed om fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerhederne og valget af regnskabsprincip.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i salg, udvikling og produktion af udstyr til vandbehandling samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for indeværende år udviser et resultat på DKK -1.729.870 mod DKK -673.344 sidste år. Balancen viser en egenkapital på DKK -1.317.608. Ledelsen finder årets resultat meget utilfredsstillende. Selskabets nyudviklede renseanlæg er fortsat blevet udviklet i regnskabsåret, men udviklingsarbejdet er fortsat ramt af forsinkelser. Som følge heraf er der fortsat ikke i 2015 opnået en egentlig omsætning ved salg af produkter. Selskabets likviditet er derved dårligere end forventet, hvilket har medført større træk på driftskredit. De vedvarende problemer med at få det nyudviklede renseanlæg til at køre stabilt, har omkring årsskiftet 2015 medført, at ledelsen har valgt ikke at fortsætte udviklingen af renseanlægget ved interne ressourcer. Selskabet har således opsagt alle dets medarbejdere, således at der fra udgangen af januar 2016 ikke længere er ansatte i selskabet. Ledelsen undersøger p.t. muligheden for at løse projektets tekniske problemer ved inddragelse af eksterne samarbejdspartnere. Som en følge af udviklingsprojektets manglende resultater indtil videre, har ledelsen valgt at nedskrive værdien af Udviklingsprojektet med t.DKK 7.383 og værdien af varebeholdninger med t.DKK 326, således at begge poster er værdiansat til DKK 1. Ledelsen begrunder nedskrivningerne med, at der på nuværende tidspunkt ikke er udsigt til, at aktiverne kan generere salgsindtægter. Som en konsekvens af nedskrivningerne, er de modtagne tilskud til projektet blevet indtægtsført. Ledelsen er i færd med at afsøge markedet for nye investorer, med henblik på enten at afhænde rettighederne til udviklingsprojektet eller at få tilført ny kapital, så udviklingsprojektet kan videreføres. Selskabets finansiering er betinget af, at selskabets nuværende kreditrammer kan videreføres eller at det vil være muligt at tiltrække nye investorer/afhænde rettighederne til udviklingsprojektet. Der er ikke på regnskabsaflæggelsestidspunktet tilsagn om videreførelse af engagement i pengeinstitut, men selskabets ledelse forventer, at det vil være muligt at videreføre de nuværende kreditrammer, således at der kan arbejdes med at finde mulige investorer. På baggrund heraf har ledelsen valgt at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Udviklingsprojekter under udførelse 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 0 EDB-anlæg 3-5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Omkostninger til udviklingsprojekter indregnes til kostpris omfattende omkostninger, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Tilskud modtaget til udviklingsprojekter indregnes som en periodeafgrænsningspost under passiver. For afskrivningsberettigede projekter indregnes tilskuddet i takt med at projektet afskrives. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling opgøres som værdien af direkte medgåede materialer og løn. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Selskabets nyudviklede renseanlæg er fortsat blevet udviklet i regnskabsåret, men udviklingsarbejdet er fortsat ramt af forsinkelser. Som følge heraf er der fortsat ikke i 2015 opnået en egentlig omsætning ved salg af produkter. Selskabets likviditet er derved dårligere end forventet, hvilket har medført større træk på driftskredit. De vedvarende problemer med at få det nyudviklede renseanlæg til at køre stabilt, har omkring årsskiftet 2015 medført, at ledelsen har valgt ikke at fortsætte udviklingen af renseanlægget ved interne ressourcer. Selskabet har således opsagt alle dets medarbejdere, således at der fra udgangen af januar 2016 ikke længere er ansatte i selskabet. Ledelsen undersøger p.t. muligheden for at løse projektets tekniske problemer ved inddragelse af eksterne samarbejdspartnere. Som en følge af udviklingsprojektets manglende resultater indtil videre, har ledelsen valgt at nedskrive værdien af Udviklingsprojektet med t.DKK 7.383 og værdien af varebeholdninger med t.DKK 326, således at begge poster er værdiansat til DKK 1. Ledelsen begrunder nedskrivningerne med, at der på nuværende tidspunkt ikke er udsigt til, at aktiverne kan generere salgsindtægter. Som en konsekvens af nedskrivningerne, er de modtagne tilskud til projektet blevet indtægtsført. Ledelsen er i færd med at afsøge markedet for nye investorer, med henblik på enten at afhænde rettighederne til udviklingsprojektet eller at få tilført ny kapital, så udviklingsprojektet kan videreføres. Selskabets finansiering er betinget af, at selskabets nuværende kreditrammer kan videreføres eller at det vil være muligt at tiltrække nye investorer/afhænde rettighederne til udviklingsprojektet. Der er ikke på regnskabsaflæggelsestidspunktet tilsagn om videreførelse af engagement i pengeinstitut, men selskabets ledelse forventer, at det vil være muligt at videreføre de nuværende kreditrammer, således at der kan arbejdes med at finde mulige investorer. På baggrund heraf har ledelsen valgt at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen, og hæfter fra og med regnskabsåret 2014 forholdsmæssigt for skattekrav. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet HeLe Lauritzen Holding ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. Selskabet har modtaget tilskud til udviklingsprojekt. De modtagne tilskud er indtægtsført i regnskabsåret, men de modtagne tilskud er ikke endeligt godkendte, hvorfor selskabet risikerer at skulle tilbagebetale tilskuddene.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er der givet virksomhedspant t.DKK 1.500 omfattende goodwill, immaterielle rettigheder, tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 106. Ved afslutningen af indeværende regnskabsår har virksomheden et udestående på t.DKK 1.478. Leje og leasingydelser: Næste år 28.416 168.000 2 - 5 år 42.624 0 I alt 71.040 168.000 338716272015-01-012015-12-31338716272014-01-012014-12-31338716272015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember338716272014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember338716272014-12-31338716272015-12-31338716272015-01-012015-12-311338716272015-01-01e:ContributedCapitalMember338716272015-12-31e:ContributedCapitalMember338716272015-01-01e:SharePremiumMember338716272015-12-31e:SharePremiumMember338716272015-01-01e:RetainedEarningsMember338716272015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember338716272015-12-31e:RetainedEarningsMember338716272015-01-01e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272015-01-012015-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272015-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember338716272015-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember338716272015-01-012015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember338716272015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember338716272015-01-01d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272015-01-012015-12-31d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272015-12-31d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember338716272015-01-01d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272015-01-012015-12-31d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272015-12-31d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272015-01-01d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272015-01-012015-12-31d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272015-12-31d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember338716272014-01-01e:ContributedCapitalMember338716272014-01-012014-12-31e:ContributedCapitalMember338716272014-01-01e:SharePremiumMember338716272014-01-012014-12-31e:SharePremiumMember338716272014-01-01e:RetainedEarningsMember338716272014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember338716272015-01-012015-12-311338716272015-01-012015-12-312iso4217:DKK