xbrli:pureiso4217:DKK129961442022-10-012023-09-30129961442022-10-012023-09-301129961442022-10-012023-09-301129961442022-10-012023-09-301129961442022-10-012023-09-302129961442022-10-012023-09-303129961442022-10-012023-09-30129961442021-10-012022-09-30129961442022-10-012023-09-30fsa:RetainedEarningsMember129961442023-09-30129961442022-09-30129961442022-10-01fsa:ContributedCapitalMember129961442022-10-01fsa:RetainedEarningsMember129961442022-10-01129961442023-09-30fsa:ContributedCapitalMember129961442023-09-30fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-04-302024-04-30true339635562021-10-012022-09-30Odense51005Tværkajen, Postboks 10Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabOdenseOdense SV5250Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-09-302022-10-0111PlanteskolevejMichael Rasmussen A/S12996144339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2022 - 30.09.2023 for Michael Rasmussen A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2022 - 30.09.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.OdenseMichael Holm RasmussendirektørSøren Lunde RasmussenHelle Lunde RasmussenMichael Holm RasmussenTil kapitalejerne i Michael Rasmussen A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Michael Rasmussen A/S for regnskabsåret 01.10.2022 - 30.09.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2022 - 30.09.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Vi gør opmærksomme på note 1 i regnskabet, hvoraf det fremgår, at selskabets fortsatte drift er afhængig af, at selskabets bankforbindelse fortsat stiller den til driften nødvendige kredit til rådighed samt at selskabet skal generere et positivt drifts- og likviditetsafkast. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at selskabet har den til driften nødvendige likviditet til rådighed, og har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.OdensePer Krause Therkelsenmne19698Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktiviteter omfatter murer- og entreprenørvirksomhed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets likviditet har de sidste år været presset, som følge af svigtende resultater. Selskabets fortsatte drift er afhængig af at selskabets bankforbindelse fortsat opretholder det eksisterende engagement. Selskabet har for nuværende en kreditramme der er nødvendig for at selskabet kan indfri sine forpligtelser i takt med de forfalder til afregning. Selskabets skal genforhandle bankaftalen i løbet af 2024 og denne genforhandling er ikke plads på ved regnskabsaflæggelse. Samtidig med at selskabets kreditramme og bankengagement skal bibeholdes, er selskabets fortsatte drift også afhængig af at der kan genereres et positivt drifts- og likviditetsafkast. Ledelsen har gjort flere tiltag for at sikre en forbedret resultat samt likviditetsafkast. Dette er bl.a. et større fokus på sagsøkonomi som et mere målrettet fokus på de rigtige sager. Samtidig har ledelsen forbedret inddrivelsesprocedure og faktureringsprocedure til sikring af et hurtigere indbetalingsflow, som vil forbedre selskabets likviditet. På baggrund af ovenstående tiltag samt en forventning om at selskabets bankengagement, herunder kreditramme kan fastholdes er det ledelsen vurdering, at selskabet kan afholde sine forpligtelser i tak med at de forfalder. Årsrapporten aflægges derfor med fortsat drift for øje.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2363747152416121030552488456116945125112143747-10894071106946752833053-1156935-358012121536633-12781503663336633-12781501218251136890350811218251487701504001504001504001504002722252991701586631751291586631751291333589116761394344583050250000511511092515092424379592154154508952372601711233452028739362633690500000500000-614081-650714-114081-150714500000-650714-150714500000-614081035800358094039094914633181956119712680711925115455537845143444611133852988017278082429880172780824287393626336901 Going concernSelskabets likviditet har de sidste år været presset, som følge af svigtende resultater. Selskabets fortsatte drift er afhængig af at selskabets bankforbindelse fortsat opretholder det eksisterende engagement. Selskabet har for nuværende en kreditramme der er nødvendig for at selskabet kan indfri sine forpligtelser i takt med de forfalder til afregning. Selskabets skal genforhandle bankaftalen i løbet af 2024 og denne genforhandling er ikke plads på ved regnskabsaflæggelse. Samtidig med at selskabets kreditramme og bankengagement skal bibeholdes, er selskabets fortsatte drift også afhængig af at der kan genereres et positivt drifts- og likviditetsafkast. Ledelsen har gjort flere tiltag for at sikre en forbedret resultat samt likviditetsafkast. Dette er bl.a. et større fokus på sagsøkonomi som et mere målrettet fokus på de rigtige sager. Samtidig har ledelsen forbedret inddrivelsesprocedure og faktureringsprocedure til sikring af et hurtigere indbetalingsflow, som vil forbedre selskabets likviditet. På baggrund af ovenstående tiltag samt en forventning om at selskabets bankengagement, herunder kreditramme kan fastholdes er det ledelsen vurdering, at selskabet kan afholde sine forpligtelser i tak med at de forfalder. Årsrapporten aflægges derfor med fortsat drift for øje.2 Personaleomkostninger2022/23 kr.2021/22 kr.Gager og lønninger1.840.1452.139.687Pensioner220.948262.370Andre omkostninger til social sikring40.62568.069Andre personaleomkostninger1.33718.3302.103.0552.488.456Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere56563 Af- og nedskrivninger2022/23 kr.2021/22 kr.Afskrivninger på materielle aktiver116.945125.112116.945125.1124 Andre finansielle omkostninger2022/23 kr.2021/22 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder5.0565.202Renteomkostninger i øvrigt92.51054.814Øvrige finansielle omkostninger13.1287.512110.69467.528<br />2022/23 kr.2021/22 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder5.0565.202Renteomkostninger i øvrigt92.51054.814Øvrige finansielle omkostninger13.1287.512110.69467.5285 Skat af årets resultat2022/23 kr.2021/22 kr.Ændring af udskudt skat(3.580)121.215(3.580)121.2156 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.378.352346.616Tilgange90.0000Afgange(68.326)0Kostpris ultimo1.400.026346.616Af- og nedskrivninger primo(1.264.663)(311.535)Årets afskrivninger(81.864)(35.081)Tilbageførsel ved afgange68.3260Af- og nedskrivninger ultimo(1.278.201)(346.616)Regnskabsmæssig værdi ultimo121.8250<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.378.352346.616Tilgange90.0000Afgange(68.326)0Kostpris ultimo1.400.026346.616Af- og nedskrivninger primo(1.264.663)(311.535)Årets afskrivninger(81.864)(35.081)Tilbageførsel ved afgange68.3260Af- og nedskrivninger ultimo(1.278.201)(346.616)Regnskabsmæssig værdi ultimo121.82507 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2022/23 kr.2021/22 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt568.000818.0008 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Holm Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 940 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger 159 t.kr. Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 1.334 t.kr. Andre driftsmidler 122 t.kr. Selskabet har indgået leasingkontrakter med restforpligtelse på i alt 818 t.kr. med en restløbetid på op til 45 måneder. Selskabet har indgået lejeforpligtelser med opsigelsesvarsel på 3 måneder. Forpligtelsen udgør i alt 30 t.kr. Selskabet har indgået huslejeforpligtelse med opsigelsesvarsel på 3 måneder. Forpligtelsen udgør i alt 45 t.kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseManglende sammenlignelighedDer er manglende sammenlignelighed i regnskabet, grundet anden præsentation af løntilskud hvilket har følgende effekt på sammenligningstallet i nedestående poster: - Bruttofortjeneste 45.761 kr. - Personaleomkostninger (45.761) kr. Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og normale nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til geninvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-04-30Michael Holm Rasmussen