Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabVærkmestergade 25Postboks 330, 8000 Aarhus C2014-07-012015-06-302015-08-2731937582Stensbjerg A/SNavervej 107430Ikast2009-01-14Ikast-Brandewww.stensbjerg-totalbyg.dkDen Jyske SparekasseØstergade 217430IkastVærkmestergade 258000Aarhus C2015-09-25Lars VintherRegnskabsklasse BRevisionspåtegningIkast, den 2015-08-27Michael Partsch Hedelundadm. dir.Thomas NielsenformandLars Vinther JensenChristopher StensbjergAarhus, den 2015-08-27Henrik HansenTina Østerby Najbjergstatsaut. revisorstatsaut. revisor1451148615065896940338790667104410312985594667068570062722531196893124344013465835656763031105162138995435531944286349050000003553194-71365179240066585133170145825133170177568886065621397655667397078541728855329873422498651300002498651300004280778649527413210681542356150000021625810112500193284146587729513010459298289015478600910435149113753071132068112362649500000500000523715716839630500000057371577183963435734361643573436163232178396984610800011052050119176811652245539951513507055399515135070113206811236264950000023976142945000-2945000-713651500000050000016839635000000-5000000355319405000005237157079950167723632991516955514282686272328134169115236940338790667102253119689225311968931243440133124344013110520513983382928-4374-2971-401011051621389954046609582685082685466095033292534456658534453995107924066585193086120004323662089916-252138-174236177568111572310448043447788606206342-193086-87235055358417756856213913210681542356Selskabets formål er at drive virksomhed med opførsel af kvalitetsboliger og erhvervsejendomme. Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på kr. 3.553.194 mod kr. 4.286.349 sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på kr. 5.737.157. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er pr. 1. juli 2015 på en ekstraordinær generalforsamling vedtaget en udlodning på 3 mio. kr. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere betydningsfulde hændelser. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for Stensbjerg A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Stensbjerg A/S Vi har revideret årsregnskabet for Stensbjerg A/S for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for Stensbjerg A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Indtægter fra entreprisekontrakter, hvor køber har haft væsentlig indflydelse på udformningen af aktivet indregnes som nettoomsætning, i takt med at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte entreprisearbejder (produktionsmetoden). Metoden anvendes når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden kan måles pålideligt. Når indtægter fra en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes kun omsætning svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang, det er sandsynligt, at de vil blive betalt af modparten. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter m.v. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastsættes på baggrund af en vurdering af bl.a. den overtagne virksomheds karakter, indtjening, markedsposition, branchens stabilitet og afhængighed af nøglemedarbejdere. Den vurderede brugstid for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid (år) Goodwill 7 Software 4 Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre immaterielle anlægsaktiver omfatter software. Andre immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenproducerede anlægsaktiver omfatter kostprisen løn- og materialeomkostninger m.v., der direkte er medgået til produktionen. Immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Igangværende leverancer af serviceydelser og igangværende entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når resultatet af en igangværende kontrakt ikke kan skønnes pålideligt måles salgsværdien til de medgåede omkostninger i det omfang disse forventes at blive dækket af køber. Hvis de samlede omkostninger på det igangværende arbejde forventes at overstige den samlede salgsværdi, indregnes det forventede tab som en tabsgivende aftale under hensatte forpligtelser og omkostningsføres i resultatopgørelsen. Værdien af de enkelte igangværende arbejder med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som aktiver, når salgsværdien overstiger acontofaktureringer, og som forpligtelser når acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Igangværende arbejder for fremmed regning klassificeres i balancen som nettotilgodehavender kr. 1.321.068. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. juni 2015. Selskabet er sambeskattet med C S Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler vedrørende 7 stk. varebiler og 1 stk. personbil. Restløbetiden udgør fra 11 til 28 måneder og den samlede forpligtelse kan opgøres til 399.001 kr. Selskabet har en lejeforpligtelse på i alt 964.243 kr. vedrørende uopsigelig huslejekontrakt. Den resterende kontraktperiode omfatter 60 måneder. Selskabet har udover ovenstående påtaget sig AB92 byggegarantier for 1.428.703 kr. 319375822014-07-012015-06-30319375822013-07-012014-06-30319375822014-06-30319375822015-06-30319375822014-07-012015-06-301319375822014-07-012015-06-302319375822014-07-012015-06-303319375822014-07-012015-06-301319375822014-07-012015-06-302319375822014-07-012015-06-301319375822014-07-01d:GoodwillMember319375822014-07-01d:AcquiredIntangibleAssetsMember319375822014-07-012015-06-30d:AcquiredIntangibleAssetsMember319375822015-06-30d:AcquiredIntangibleAssetsMember319375822014-07-012015-06-30d:GoodwillMember319375822015-06-30d:GoodwillMember319375822014-07-012015-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822013-07-012014-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822014-07-012015-06-30d:RetainedEarningsMember319375822013-07-012014-06-30d:RetainedEarningsMember319375822014-07-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember319375822014-07-012015-06-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember319375822015-06-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember319375822014-07-01d:LeaseholdImprovementsMember319375822014-07-012015-06-30d:LeaseholdImprovementsMember319375822015-06-30d:LeaseholdImprovementsMember319375822013-07-01d:ContributedCapitalMember319375822014-07-01d:ContributedCapitalMember319375822015-06-30d:ContributedCapitalMember319375822014-07-01d:RetainedEarningsMember319375822014-07-012015-06-30d:RetainedEarningsMember319375822015-06-30d:RetainedEarningsMember319375822013-07-01d:RetainedEarningsMember319375822013-07-012014-06-30d:RetainedEarningsMember319375822014-07-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822014-07-012015-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822015-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822013-07-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember319375822013-07-012014-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKK