Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Voldbjergvej, 16, 2. sal 8240, Risskov 2021-07-01 2022-06-30 2022-07-01 2023-06-30 30484029 PC-Data Holding A/S Brovænget 77 8250 Egå Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Knud Østrup statsautoriseret revisor mne9795 Voldbjergvej 16, 2. sal 8240 Risskov Danmark 87 43 96 00 2023-12-22 Kim Stein Poulsen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed CaseWare fra Revisorgruppen Danmark ledelsen Risskov 2023-12-22 Egå 2023-12-22 -3901 -3750 -3901 -3750 35128 -72500 40796 -116540 74136 140853 24976 12548 121183 -64485 10032 27402 111151 -91887 15255 0 58900 57200 36996 -149087 28648 15255 635706 600578 125797 85001 761503 685579 761503 685579 0 2000000 31504 16108 31504 2016108 2178330 183071 2209834 2199179 2971337 2884758 0 500000 500000 1736337 1699341 58900 57200 2295237 2256541 9250 9250 640709 560315 10032 0 0 27402 16109 31250 676100 628217 676100 628217 2971337 2884758 5500000 5500000 5500000 5500000 -4899422 -4826922 35128 -72500 -4864294 -4899422 635706 600578 859319 794736 0 64583 859319 859319 -774318 -657778 40796 -116540 -733522 -774318 125797 85001 16108 31504 500000 500000 500000 500000 1699341 1848428 36996 -149087 15255 0 15255 0 1736337 1699341 57200 56500 57200 56500 58900 57200 58900 57200 Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2022/23 for PC-Data Holding A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2022/23 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kim Stein Poulsen Kim Stein Poulsen Lars Stein Poulsen Tina Duelund Vi har opstillet årsregnskabet for PC-Data Holding A/S for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i at fungerer som holdingselskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -3.901 kr. mod -3.750 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 111.151 kr. mod -91.887 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter af udbytte, renter og royalties udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Årsrapporten for PC-Data Holding A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed og kapitalinteresse I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressens resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandel i tilknyttet virksomhed og kapitalinteresse Kapitalandel i tilknyttet virksomhed og kapitalinteresse indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandel i tilknyttet virksomhed og kapitalinteresse til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, sammenlægningsmetoden eller bogført værdi metoden, jf. beskrivelse ovenfor under Virksomhedssammenslutninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat PC-Data Holding A/S hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 30484029 2022-07-01 2023-06-30 30484029 2021-07-01 2022-06-30 30484029 2022-06-30 30484029 2023-06-30 30484029 2022-07-01 2023-06-30 1 30484029 2022-07-01 2023-06-30 2 30484029 2022-07-01 2023-06-30 3 30484029 2022-07-01 2023-06-30 1 30484029 2022-07-01 2023-06-30 1 30484029 2022-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2021-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2021-07-01 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 30484029 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 30484029 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 30484029 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 30484029 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 30484029 2022-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 30484029 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 30484029 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 30484029 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 30484029 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 30484029 2021-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:ManagementMember 30484029 2023-06-30 e:ManagementMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 30484029 2022-07-01 e:ParticipatingInterestsMember 30484029 2022-07-01 2023-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 30484029 2023-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 30484029 2021-07-01 e:ParticipatingInterestsMember 30484029 2021-07-01 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 30484029 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember iso4217:DKK