34731934 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 34731934 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 34731934 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34731934 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 34731934 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34731934 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 34731934 2022-01-01 2022-12-31 34731934 2022-12-31 34731934 2021-01-01 2021-12-31 34731934 2021-12-31 34731934 2022-01-01 2022-12-31 1 34731934 2022-01-01 2022-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2022-01-01 2022-12-31 2023-03-28 2023-03-28 2023-03-28 Farum inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Thorkild Steen Andersen Holding ApS Buddingevej 312 Hirsemarken 2 3520 Søborg 34731934 2021-01-01 2021-12-31 Selskabets formål er at eje kapitalandele i selskaber, som driver virksomhed indenfor ventilations- og kølebranchen og hermed beslægtet virksomhed efter ledelsens nærmere bestemmelse, ligesom selskabets formål er at drive sådan virksomhed. Det er ligeledes selskabets formål at investere i værdipapirer og fast ejendom. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -411.116 mod DKK 6.772.967 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 17.883.802. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Thorkild Steen Andersen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles til generalforsamlingen, at årsrapporten for næste år ikke revideres. Jeg anser betingelserne for at fravælge revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaveren i Thorkild Steen Andersen Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Thorkild Steen Andersen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ” Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Ejendomsomkostninger""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Selskabets omsætning består af lejeindtægter fra udlejning af ejendomme. Lejeindtægterne indregnes lineært over lejeperioden. Ejendomsomkostninger omfatter de til ejendomsdriften direkte henførbare omkostninger, og omfatter blandt andet de for året ikke fordelte ejendomsskatter, reparationer og vedligeholdelse på ejendommene samt egenandel af varme, vand og elektricitet samt andre forbrugsafhængige omkostninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder og avance ved salg af anlægsaktiver. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. Indtægter af kapitalinteresser omfatter den forholdsmæssige andel af driftsresultatet i kapitalinteresserne reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursfortjenester, realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, modtagne udbytter samt rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter og realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Grunde og bygninger 25 år 80% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis bruttofortjenesten og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Kapitalinteresser er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalinteressen måles til den forholdsmæssige andel af den regnskabsmæssige indre værdi i kapitalinteresserne reguleret for interne udbytter og avancer.For kapitalinteresser i udenlandske virksomheder er resultat og egenkapital omregnet til danske kroner. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af egenkapital ved regnskabsårets begyndelse og omregning af årets resultat fra gennemsnitskurs til balancedagens kurs, føres direkte over egenkapitalen.Disponible reserver i kapitalinteresserne, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalinteresserne.Kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af kapitalinteresser indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor associeringsforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalinteresserne.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen sammen med de øvrige værdireguleringer under posten indtægter af kapitalinteresser. Den samlede nettoopskrivning af kapitalinteresser henlægges via resultatdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i virksomhederne. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter investeringer i vine. Investeringer i vine, som ledelsen har til hensigt at beholde til udløb, er målt til amortiseret kostpris. Ved amortiseret kostpris forstås vinenes indkøbspris. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, som måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Modtagne udbytter og renter, realiserede og urealiserede kursavancer og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 101299 24944 506205 459482 61417 65799 -466323 -500337 -5925 8165578 379835 783787 321385 1615026 -413798 6834002 -2682 61035 -411116 6772967 -1161116 10877999 1861667 1876751 37500 166500 1899167 2043251 15899 21824 252670 252670 268569 274494 2167736 2317745 24290 0 2857829 1608333 7508276 8112258 22989 7968 10413384 9728559 4673796 4282736 4673796 4282736 662181 2174640 15749361 16185935 17917097 18503680 80000 80000 17053802 18214918 750000 114400 17883802 18409318 0 2682 0 2682 12000 12643 21295 79037 33295 91680 33295 91680 17917097 18503680 -4219432 114400 0 750000 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2021 80.000 4.219.432 7.336.919 850.000 12.486.351 Udbetalt udbytte 0 -850.000 -850.000 Overført via resultatdisponeringen -4.219.432 10.877.999 114.400 6.772.967 Egenkapital pr. 1. januar 2022 80.000 0 18.214.918 114.400 18.409.318 Udbetalt udbytte 0 -114.400 -114.400 Overført via resultatdisponeringen 0 -1.161.116 750.000 -411.116 Egenkapital pr. 31. december 2022 80.000 0 17.053.802 750.000 17.883.802 502209 456000 3996 3482 1 1 PERSONALEOMKOSTNINGER 2022 2021 DKK DKK Gager og lønninger 502.209 456.000 Andre omkostninger til social sikring 3.996 3.482 I alt 506.205 459.482 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 1 1 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Selskabsskat Udskudt skat Skat af årets resultat 2021 DKK DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2022 -7.968 2.682 Betalt vedrørende tidligere år 7.968 Skat af årets resultat 0 -2.682 -2.682 61.035 Betalt udbytteskat -22.989 Skyldig pr. 31. december 2022 -22.989 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen -2.682 61.035 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -22.989 0 I alt -22.989 0 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt 2021 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2022 1.885.550 329.874 2.215.424 329.874 Tilgang i året 0 0 0 1.885.550 Afgang i året 0 -160.000 -160.000 0 Kostpris pr. 31. december 2022 1.885.550 169.874 2.055.424 2.215.424 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2022 -8.799 -163.374 -172.173 -106.374 Årets afskrivninger -15.084 -46.333 -61.417 -65.799 Af- og nedskrivninger, afgang i året 0 77.333 77.333 0 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2022 -23.883 -132.374 -156.257 -172.173 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2022 1.861.667 37.500 1.899.167 2.043.251 Salgspris, afgang 0 160.000 160.000 0 Regnskabsmæssig værdi, afgang 0 -82.667 -82.667 0 Fortjeneste/​​tab ved afhændelse 0 77.333 77.333 0 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalinteresser Andre værdipapirer og kapitalandele I alt 2021 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2022 25.000 252.670 277.670 1.973.836 Tilgang i året 0 0 0 25.000 Afgang i året 0 0 0 -1.721.166 Kostpris pr. 31. december 2022 25.000 252.670 277.670 277.670 Opskrivninger pr. 1. januar 2022 -3.176 0 -3.176 4.219.432 Årets opskrivninger -5.925 0 -5.925 8.165.578 Modtaget udbytte i året 0 0 -300.000 Afgang i året 0 0 0 -12.088.186 Opskrivninger pr. 31. december 2022 -9.101 0 -9.101 -3.176 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2022 15.899 252.670 268.569 274.494 KAPITALINTERESSER Ifølge seneste årsrapport Thorkild Steen Andersen Holding ApS' andel Ejerandel Virksomhedskapital Årets resultat Egenkapital Årets resultatandel Andel af egenkapital DKK DKK DKK DKK PA Holding ApS, 3520 Farum 50% 50.000 -11.849 31.799 -5.925 15.899 I alt -5.925 15.899 Der indregnes således: Kapitalinteresser 15.899 I alt 15.899 TILGODEHAVENDER HOS VIRKSOMHEDSDELTAGERE OG LEDELSE 2022 2021 DKK DKK Tilgodehavende hos direktionen Tilgodehavende pr. 1. januar 2022 0 38.760 Tilbagebetalt i året 0 -38.760 Tilgodehavende pr. 31. december 2022 0 0 For tilgodehavender hos ledelsen er der anvendt en rentesats på 10,05% p.a. OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, BØRSNOTEREDE VÆRDIPAPIRER Børsnoterede værdipapirer er målt til dagsværdi med udgangspunkt i officielle markedskurser (metode 1 i dagsværdihierarkiet). Aktier og aktiebaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK -315.444 Dagsværdi pr. 31-12‑2022 DKK 4.673.796 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2022 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Ejendomsforbehold i andre anlæg, driftsmateriel og inventar er deponeret til sikkerhed for betaling af kreditor. Ejerpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for ejerforeningen. 25.000 1.861.667 Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang Thorkild Steen Andersen Thorkild Steen Andersen mne34154 Mark Schneekloth Jensen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096