34731934 2024-01-01 2024-12-31 34731934 2024-12-31 34731934 2023-01-01 2023-12-31 34731934 2023-12-31 34731934 2024-01-01 2024-12-31 1 34731934 2024-01-01 2024-12-31 34731934 2024-01-01 2024-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2024-01-01 2024-12-31 2025-05-06 2025-05-06 2025-05-06 Hellerup inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Thorkild Steen Andersen Holding ApS Buddingevej 312 Dæmringsvej 3 2900 Søborg 34731934 2023-01-01 2023-12-31 Selskabets formål er at fungere som investeringsvirksomhed via aktiviteter som ledelsen finder relevant og hermed forbundne aktiviteter. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -1.571.238 mod DKK -4.228.682 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 9.833.882. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2024 - 31. december 2024 for Thorkild Steen Andersen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Thorkild Steen Andersen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Ejendomsomkostninger" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms. Lejeindtægter fra udlejning af ejendomme indregnes lineært over lejeperioden. Ejendomsomkostninger omfatter de til ejendomsdriften direkte henførbare omkostninger, og omfatter blandt andet de for året ikke fordelte ejendomsskatter, reparationer og vedligeholdelse på ejendommene samt egenandel af varme, vand og elektricitet samt andre forbrugsafhængige omkostninger. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. Indtægter af kapitalinteresser omfatter den forholdsmæssige andel af driftsresultatet i kapitalinteresserne reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursfortjenester, realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, modtagne udbytter samt rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter regnskabsårets nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder, andre værdipapirer og kapitalandele samt andre tilgodehavender. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter og realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Grunde og bygninger 25 år 80% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis bruttofortjenesten og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Kapitalinteresser er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalinteressen måles til den forholdsmæssige andel af den regnskabsmæssige indre værdi i kapitalinteresserne reguleret for interne udbytter og avancer.Disponible reserver i kapitalinteresserne, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalinteresserne.Kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af kapitalinteresser indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor associeringsforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalinteresserne.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen sammen med de øvrige værdireguleringer under posten indtægter af kapitalinteresser. Den samlede nettoopskrivning af kapitalinteresser henlægges via resultatdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i virksomhederne. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter investeringer i vine. Investeringer i vine, som ledelsen har til hensigt at beholde til udløb, er målt til amortiseret kostpris. Ved amortiseret kostpris forstås vinenes indkøbspris. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, som måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Modtagne udbytter og renter, realiserede og urealiserede kursavancer og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 40865 -29209 460214 462506 27584 40084 -446933 -531799 0 -15899 148868 1127072 668334 4807829 604839 227 -1571238 -4228682 0 0 -1571238 -4228682 -1896238 -5728682 1831499 1846583 0 12500 1831499 1859083 0 0 252670 252670 252670 252670 2084169 2111753 11762 0 2025655 1921077 17411 87136 2054828 2008213 5403799 5715524 5403799 5715524 324908 3116625 7783535 10840362 9867704 12952115 80000 80000 9428882 11325120 325000 1500000 9833882 12905120 12431 12000 21391 34995 33822 46995 33822 46995 9867704 12952115 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2023 80.000 17.053.802 750.000 17.883.802 Udbetalt udbytte 0 -750.000 -750.000 Overført via resultatdisponeringen -5.728.682 1.500.000 -4.228.682 Egenkapital pr. 1. januar 2024 80.000 11.325.120 1.500.000 12.905.120 Udbetalt udbytte 0 -1.500.000 -1.500.000 Overført via resultatdisponeringen -1.896.238 325.000 -1.571.238 Egenkapital pr. 31. december 2024 80.000 9.428.882 325.000 9.833.882 456000 456000 4214 6506 1 1 PERSONALEOMKOSTNINGER 2024 2023 DKK DKK Gager og lønninger 456.000 456.000 Andre omkostninger til social sikring 4.214 6.506 I alt 460.214 462.506 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 1 1   SKAT AF ÅRETS RESULTAT Selskabsskat Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2024 -87.136 0 Betalt vedrørende tidligere år 87.136 Skat af årets resultat 0 0 0 Betalt udbytteskat -17.411 Skyldig pr. 31. december 2024 -17.411 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 0 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -17.411 0 I alt -17.411 0 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt 2023 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2024 1.885.550 169.874 2.055.424 2.055.424 Kostpris pr. 31. december 2024 1.885.550 169.874 2.055.424 2.055.424 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2024 -38.967 -157.374 -196.341 -156.257 Årets afskrivninger -15.084 -12.500 -27.584 -40.084 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2024 -54.051 -169.874 -223.925 -196.341 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2024 1.831.499 0 1.831.499 1.859.083 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalinteresser Andre værdipapirer og kapitalandele I alt 2023 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2024 25.000 252.670 277.670 277.670 Kostpris pr. 31. december 2024 25.000 252.670 277.670 277.670 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2024 -25.000 0 -25.000 -9.101 Årets nedskrivninger 0 0 0 -15.899 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2024 -25.000 0 -25.000 -25.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2024 0 252.670 252.670 252.670 KAPITALINTERESSER Ifølge seneste årsrapport Thorkild Steen Andersen Holding ApS' andel Ejerandel Virksomhedskapital Årets resultat Egenkapital Årets resultatandel Andel af egenkapital DKK DKK DKK DKK PA Holding ApS, 2900 Hellerup 50% 50.000 -823.233 -10.089.851 -411.617 -5.044.926 I alt -411.617 -5.044.926 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, BØRSNOTEREDE VÆRDIPAPIRER Børsnoterede værdipapirer er målt til dagsværdi med udgangspunkt i officielle markedskurser (metode 1 i dagsværdihierarkiet). Aktier og aktiebaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 604.839 Dagsværdi pr. 31‑12‑2024 DKK 5.403.799 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2024 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Ejendomsforbehold i andre anlæg, driftsmateriel og inventar er deponeret til sikkerhed for betaling af kreditor. Ejerpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for ejerforeningen. 25.000 1.831.499 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Thorkild Steen Andersen Direktør Thorkild Steen Andersen mne34154 Mark Schneekloth Jensen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096 19263096